题目

[不定项选择题]甲上市公司下列做法中,符合证券法律制度中有关信息披露的规定的有(  )。
  • A.该公司2026年2月份申请在主板上市,上市时招股说明书中引用的财务报表截止日为2025年12月31日
  • B.该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露
  • C.该公司定期报告中的财务信息未经审计委员会事前审核
  • D.该公司的年度报告在该会计年度结束后的第3个月披露
本题来源:第1-2节 证券法律制度概述、股票的发行 点击去做题

答案解析

答案: A,B,D
答案解析:招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效,特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月,因此选项A正确;审计委员会应当对定期报告中的财务信息进行事前审核,经全体成员过半数通过后提交董事会审议,选项C错误;中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露,因此选项B的披露时间是符合要求的;年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露,因此选项D的披露时间是符合规定的。
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拓展练习

第1题
[不定项选择题]某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票,下列选项中,应当符合的条件的有(  )。
  • A.具有持续经营能力
  • B.最近3年被出具保留意见的审计报告
  • C.该公司依法设立3年以上
  • D.具备健全且运行良好的组织机构
答案解析
答案: A,C,D
答案解析:最近3年由注册会计师出具无保留意见的审计报告,而不是保留意见,选项B不当选。
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第2题
答案解析
答案: A,B,C,D
答案解析:

根据财产状况、金融资产状况、投资知识和经验、专业能力等因素,投资者可以分为普通投资者和专业投资者。

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第3题
答案解析
答案: C
答案解析:

股票公开发行已经实施全面注册制。发行人依法由保荐人保荐并向交易所申报,交易所按照规定的条件和程序,形成发行人是否符合发行条件和信息披露要求的审核意见。认为发行人符合发行条件和信息披露要求的,将审核意见、发行人注册申请文件及相关审核资料报中国证监会注册;认为发行人不符合发行条件或者信息披露要求的, 作出终止发行上市审核决定。

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第4题
[单选题]

甲公司是在全国股转系统连续挂牌交易6个月的挂牌公司,股东人数为150人。甲公司准备向35名核心员工增发股票。根据证券法律制度的规定,下列关于此次发行的表述中,正确的是(  )。

  • A.此次发行应转向上海证券交易所或者深圳证券交易所发行
  • B.此次发行应经中国证监会注册
  • C.此次发行应转向北京证券交易所发行
  • D.此次发行由全国股转系统自律管理
答案解析
答案: D
答案解析:股票公开转让的公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的,中国证监会豁免注册,由全国中小企业股份转让系统自律管理,选项D当选。
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第5题
[不定项选择题]

甲公司股票已发行并上市,后中国证监会发现甲公司在首次公开发行股票的申请文件中存在虚假记载,中国证监会依法对甲公司作出行政处罚。根据证券法律制度的规定,下列关于甲公司欺诈发行法律后果的表述中,正确的有(  )。

  • A.

    甲公司的控股股东应当对受到损失的投资者予以先行赔付

  • B.

    中国证监会可以责令甲公司回购证券

  • C.

    中国证监会可以责令对甲公司欺诈发行负有责任的控股股东、实际控制人买回证券

  • D.

    若甲公司存在严重影响上市地位情形的,则将被强制退市

答案解析
答案: B,C,D
答案解析:

(1)发行人的控股股东、实际控制人、相关的证券公司可以委托投资者保护机构,就赔偿事宜与受到损失的投资者达成协议,予以先行赔付,选项A不当选;(2)股票的发行人在招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,已经发行并上市的,中国证监会可以责令发行人回购证券,或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券,选项B、C当选;(3)上市公司存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他严重损害证券市场秩序的重大违法行为,且严重影响上市地位,其股票应当被终止上市。例如,只要公司首次公开发行股票申请或者披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被中国证监会依据《证券法》作出行政处罚决定,或者被人民法院依据《刑法》作出有罪生效判决,交易所即决定终止其股票上市,这就是“欺诈发行退市”情形。


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