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老师您好,我司是一家生产铝材的工业企业,主要原料是铝锭,那么: 1.生产铝材的机器所耗费的汽油(每月两万左右), 2.需要几个月更换一次的模具(单个价值一万左右), 3.生产过程中用到的液氮(每月八百左右) 这三项所产生的费用是跟着一起入原材料还是入其他费用呢? 谢谢老师。

实操专业指导夏夏老师同学您好,1、汽油入制造费用,然后月末进行分摊进去生产成本科目:借制造费用-汽油,贷银行存款;月末,借生产成本,贷制造费用-汽油。 2、模具如果几个月就更换一次可以计入生产成本科目,也可以先计入制造费用,然后分摊计入生产成本科目。 3、液氮也是先计入制造费用,再转入生产成本,或者直接计入生产成本。 至于是先计入制造费用还是直接计入生产成本,区别在于如果能清楚的知道这个成本就是只用于这个产品的,那就直接计入生产成本,比如这个机器,既生产A铝材,同时还生产B铝材,那这个模具就是用于这两个产品的,这种情况就先计入制造费用,到月末了再把这个模具的费用分摊到A的生产成本和B的生产成本里去2023-09-28 10:13
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我想把车租给公司,请问具体怎么操作?

实操专业指导夏夏老师同学您好,签租车协议,公司给你租赁费,你去税务局代开租赁费发票给公司,公司帮你申报财产租赁所得个税2023-09-28 09:53
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老师早上好,我想请问一下我们集团请了审计,需要扣询证函费,这个如何入分录呢?

实操专业指导陈老师同学您好,可以做财务费用-手续费,也有公司做管理费用-办公费,这个金额很小,而且都是费用,实操也比较灵活,这两个都是可以的哈!2023-09-28 09:36
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甲公司用存货抵债,是视同销售,不需要考虑城建税及附加吗?

专业指导胖胖老师除了《涉税服务实务》,其他科目以题干已知信息为主,除非特别说明,主要考虑企业所得税和增值税。附加税还涉及“企业所在地”、“是否考虑地方教育附加”,题干信息不足。2023-09-27 11:13
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别的公司退货款为什么 借 银行存款 贷 应付账款

实操专业指导小刘老师同学你好,是不是公司以后要还给对方的呢,或者是过渡科目呢2023-09-27 11:01
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发票作废和红冲有什么区别

实操专业指导夏夏老师同学您好,纸质发票分作废和红冲,作废只能是当月,当月的发票当月作废,红冲是次月,上月的发票,在这个月就只能红冲,不能作废。电子发票以及现在的全电发票,没有作废功能,只能红冲,不管是当月还是次月都是红冲2023-09-27 10:58
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老师,那个预缴税的题目,一般计税方式,算预缴税的时候怎么是拿(8550-4500)÷(1+5%)来做价税分离,而不是用9%来做价税分离,我不理解。

专业指导江江老师同学你好,请仔细听课,课程里老师前面就讲到了新项目非自建预缴用5%预缴,下图所示2023-09-27 10:51
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我想请问一下,老师这里说了一个故事,奥运会打算在20年举行的,但是那个时候是没钱,08年才有钱的因为实行了增值税,但是当时不是有营业税嘛,营业税重复增税政府应该会有很多钱呀?

专业指导-小刘老师同学您好!您可以在课程界面提问,我这边方便看到课程视频。前面是不是奥运会打算在02年举行的,还没有增值税制度,08年才有的这个情况。2023-09-27 10:50
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纸质发票一张中想作废其中一项,整张都得作废吗

专业指导-晶晶老师嗯,是的,如果作废的话是需要整张作废的。但是如果冲红的话,可以红冲其中的一项。2023-09-27 10:49
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物流下货把货弄瘪了,然后赔付了我们120元,货没给物流拿走,在我们自己仓库放着,后期还能再销售,货没出去,收了120元,那这个情况应该怎么处理?

实操专业指导小小老师借:收款方式 贷:营业外收入2023-09-27 10:44
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