题目

[单选题]下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中,符合证券法律制度规定的是(  )。
  • A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过1个月
  • B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过6个月
  • C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过1个月
  • D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月
本题来源:第1-2节 证券法律制度概述、股票的发行 点击去做题

答案解析

答案: D
答案解析:招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月。
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拓展练习

第1题
[不定项选择题]

主板上市公司发生的下列情形中,属于证券法律制度禁止其增发股票的有(  )。

  • A.

    公司在3年前曾经向不特定对象发行过可转换公司债券

  • B.

    公司现任监事在最近3年内曾经受到过中国证监会的行政处罚

  • C.

    公司2年前曾经出现过亏损

  • D.

    公司现任董事因涉嫌违法正被中国证监会立案调查

答案解析
答案: B,C,D
答案解析:

(1)选项BD:上市公司或者其现任董事、监事和高级管理人员最近3年受到中国证监会行政处罚,或者最近1年受到证券交易所公开谴责;因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查,不得增发股票。(2)选项C:主板上市公司增发股票,最近3个会计年度应当盈利。

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第2题
[不定项选择题]

甲公司为在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市根据证券法律制度的规定下列发行条件中,符合规定的有(  )。

  • A.

    甲公司应当具有健全且运行良好的组织机构

  • B.

    甲公司应当具有持续盈利能力,财务状况良好

  • C.

    甲公司应当依法规范经营

  • D.

    甲公司最近三年财务会计报告无虚假记载,被出具无保留意见审计报告

答案解析
答案: A,C,D
答案解析:

甲公司应当具有持续经营能力,财务状况良好,选项B错误。

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第3题
[单选题]根据证券法律制度的规定,下列关于区域性股权市场相关规则的表述中,正确的是(  )。
  • A.可采用协议转让的方式进行交易
  • B.可将权益拆分为均等份额公开发行
  • C.可将权益按照标准化交易单位持续挂牌交易
  • D.权益持有人累计可超过200人
答案解析
答案: A
答案解析:

区域性股权市场:(1)不得采取集中交易方式进行交易。所谓“集中交易方式”包括集合竞价、连续竞价、电子撮合、匿名交易、做市商等交易方式,但协议转让、依法进行的拍卖不在此列,选项A当选;(2)不得将任何权益拆分为均等份额公开发行;选项B不当选;(3)不得将权益按照标准化交易单位持续挂牌交易,选项C不当选;(4)权益持有人累计不得超过200人,选项D不当选;(5)不得以集中交易方式进行标准化合约交易;(6)未经国务院相关金融管理部门批准,不得设立从事保险、信贷、黄金等金融产品交易的交易场所,其他任何交易场所也不得从事保险、信贷、黄金等金融产品交易。


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第4题
[单选题]

根据证券法律制度的规定,下列各项中,上市公司向不特定对象发行优先股应当在公司章程中予以明确规定的是(  )。 

  • A.

    有可分配税后利润时,普通股股东与优先股股东同时分配

  • B.

    浮动股息率的浮动范围

  • C.

    未向优先股股东足额派发股息的差额部分累积到下一会计年度

  • D.

    优先股股东按约定股息率分配股息后,同普通股股东一起参加剩余利润分配

答案解析
答案: C
答案解析:

向不特定对象发行优先股的公司必须在公司章程中规定以下事项:(1)采取固定股息率,选项B不当选;(2)在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息,选项A不当选;(3)未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度,选项C当选;(4)优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配,选项D不当选。

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第5题
[单选题]

根据证券法律制度的规定,下列关于主板上市公司增发条件的表述中,不正确的是(  )。

  • A.发行价格应当不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价
  • B.应当采用代销的方式发行
  • C.最近3个会计年度盈利
  • D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
答案解析
答案: B
答案解析:

配股应当采取代销的方式发行(非增发),选项B当选。

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