题目
[组合题]深圳证券交易所于2024年4月受理了甲主板上市公司（以下简称甲公司）申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下信息：（1）该公司2023年、2022年、2021年的净利润分别为1000万元、-2000万元、3000万元。（2）目前，甲公司股本总额为2亿元，本次拟配售8000万股。（3）甲公司拟采用代销方式发行，代销期限为120日。根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：
[要求1]根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司的盈利情况是否符合法律规定？并说明理由。
[要求2]根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司的配股数量是否符合规定？并说明理由。
[要求3]
根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司采用代销的发行方式及代销期限是否符合规定？并说明理由。
本题来源：第1-2节 证券法律制度概述、股票的发行
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答案解析
[要求1]
答案解析：
甲公司的盈利情况不符合法律规定。根据规定，交易所主板上市公司配股的，应当最近3个会计年度盈利。本题中，甲公司2022年亏损，不符合规定。
[要求2]
答案解析：甲公司的配股数量符合规定。根据规定，上市公司配股的，拟配售股份数量“不超过”本次配售股份前股本总额的50%。在本题中，8000/20000×100%=40%，符合规定。
[要求3]
答案解析：甲公司采用代销的发行方式符合规定，但是代销期限不符合规定。根据规定，上市公司配股的，应采用证券法规定的代销方式发行；证券的代销、包销期限最长不得超过90日。在本题中，甲公司采用代销方式发行符合规定，但是代销期限为120日，不符合规定。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
D
答案解析：招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。
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第2题
答案解析
答案：
B
答案解析：
（1）选项A：股票向特定对象转让后股东人数正好为200人，未超过200人，无须向中国证监会申请注册；（2）选项B：股份有限公司向特定对象发行股票导致股东累计超过200 人，应当持申请文件向全国股转系统申报，中国证监会基于全国股转系统的审核意见，依法履行注册程序；（3）选项C：股东人数未超过200 人的公司申请其股票挂牌公开转让，中国证监会豁免注册，由全国股转系统进行审核；（4）选项D：股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当向中国证监会申请注册。在3 个月内股东人数降至200 人以内的，可以不提出申请。
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第3题
答案解析
答案：
D
答案解析：上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见，选项A、C错误；上市公司董事会秘书负责组织和协调上市公司信息披露事务，选项B错误。
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第4题
答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：上市公司董事会、独立董事、持有（通常理解为单独持有）1%以上有表决权股份的股东或者依照法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的规定设立的投资者保护机构，可以作为征集人，自行或者委托证券公司、证券服务机构，公开请求上市公司股东委托其代为出席股东会，并代为行使提案权、表决权等股东权利。
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第5题
答案解析
答案：
D
答案解析：（1）招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起计算，选项A不当选。（2）招股说明书中引用经审计的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月，选项B不当选。（3）招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求，选项C不当选。
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