题目
[组合题]深圳证券交易所于2024年4月受理了甲主板上市公司（以下简称甲公司）申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下信息：（1）该公司2023年、2022年、2021年的净利润分别为1000万元、-2000万元、3000万元。（2）目前，甲公司股本总额为2亿元，本次拟配售8000万股。（3）甲公司拟采用代销方式发行，代销期限为120日。根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：
[要求1]根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司的盈利情况是否符合法律规定？并说明理由。
[要求2]根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司的配股数量是否符合规定？并说明理由。
[要求3]
根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司采用代销的发行方式及代销期限是否符合规定？并说明理由。
本题来源：第1-2节 证券法律制度概述、股票的发行
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答案解析
[要求1]
答案解析：
甲公司的盈利情况不符合法律规定。根据规定，交易所主板上市公司配股的，应当最近3个会计年度盈利。本题中，甲公司2022年亏损，不符合规定。
[要求2]
答案解析：甲公司的配股数量符合规定。根据规定，上市公司配股的，拟配售股份数量“不超过”本次配售股份前股本总额的50%。在本题中，8000/20000×100%=40%，符合规定。
[要求3]
答案解析：甲公司采用代销的发行方式符合规定，但是代销期限不符合规定。根据规定，上市公司配股的，应采用证券法规定的代销方式发行；证券的代销、包销期限最长不得超过90日。在本题中，甲公司采用代销方式发行符合规定，但是代销期限为120日，不符合规定。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
B,C
答案解析：（1）选项ACD：有关各方就该重大事件签署“意向书或者协议”时，上市公司应及时履行重大事件的信息披露义务；（2）选项B：该重大事件已经泄露或者市场出现传闻，公司证券及其衍生品种出现异常交易情况时，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素。
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第2题
答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效，特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月，因此选项A正确；审计委员会应当对定期报告中的财务信息进行事前审核，经全体成员过半数通过后提交董事会审议，选项C错误；中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露，因此选项B的披露时间是符合要求的；年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露，因此选项D的披露时间是符合规定的。
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第3题
答案解析
答案：
B,C
答案解析：上市公司和股票在国务院批准的其他全国证券交易场所交易的公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责属于重大事件，选项A不当选。上市公司和股票在国务院批准的其他全国证券交易场所交易的公司在1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%的，才属于重大事件，选项D不当选。
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第4题
答案解析
答案：
A,B
答案解析：
公开发行的证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易。我国目前经国务院批准设立的全国性证券交易场所主要是全国股转系统。选项A、B当选。
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第5题
答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
（1）欺诈发行回购，是指在股票已发行并上市之后，发行人被发现在发行注册过程中存在欺诈的，中国证监会可以责令发行人回购股票，或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回股票，选项A当选，选项C不当选。（2）下列股票不得纳入回购范围：①对欺诈发行负有责任的发行人的董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人持有的股票，选项D当选。②对欺诈发行负有责任的证券公司因包销买入的股票，选项B当选。③投资者知悉或者应当知悉发行人在证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容后买入的股票。
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