题目
本题来源:第一节 货物劳务税纳税申报代办
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答案解析
答案:
A,B,D
答案解析:涉税服务人员可以通过列示资料清单(选项A)、问卷调查(选项B)、现场访谈(选项D)等方式,取得并归集与增值税纳税申报事项有关的涉税资料。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案:
A
答案解析:选项A,纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额;一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农产品,可按9%的扣除率计算进项税额。
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第3题
答案解析
答案:
A
答案解析:2026年1月1日至2027年12月31日,小规模纳税人发生应税交易,以一个月为一个计税期间的,起征点为月销售额10万元。以一个季度为一个计税期间的,起征点为季度销售额30万元。未达到起征点的,免征增值税。该企业的月销售额=90000+2600=92600(元)<月起征点标准100000元,免征增值税。
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第4题
答案解析
答案:
A,B,C
答案解析:选项D,残疾人员本人为社会提供的服务免征增值税;选项E,自2026年1月1日至2027年12月31日,一般纳税人提供管道运输服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
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第5题
答案解析
答案:
B
答案解析:选项B,先进制造业企业出口货物、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。
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