题目
本题来源:第一节 货物劳务税纳税申报代办
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答案解析
答案:
A,B,C,D
答案解析:纳税人(不含自然人)跨地级行政区(直辖市下辖县区)提供建筑服务(选项C);采取预收款方式提供建筑服务;采取预售方式销售房地产项目(选项D);转让或者出租与纳税人机构所在地不在同一县(市、区、旗)内的不动产(选项A、B);油气田企业跨省、自治区、直辖市销售与生产原油、天然气相关的服务时,需填写《增值税及附加税费预缴表》和《增值税及附加税费预缴表附列资料》(附加税费情况表)。
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拓展练习
第2题
答案解析
答案:
A
答案解析:选项A,纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额;一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农产品,可按9%的扣除率计算进项税额。
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第3题
答案解析
答案:
A,B,D,E
答案解析:选项C,对销售啤酒、黄酒以外的其他酒类产品收取的押金,无论是否逾期一律在收取时并入销售额征税;啤酒、黄酒按是否逾期或超过1年进行税务处理。
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第4题
答案解析
答案:
B
答案解析:纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理(即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式,对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置)后未产生货物的,以及专业化处理后产生货物,且货物归属受托方的,受托方属于提供“专业技术服务”。
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第5题
答案解析
答案:
A
答案解析:选项A,白酒生产企业销售给销售单位的白酒,生产企业消费税计税价格为销售单位对外销售价格70%以下的,消费税最低计税价格由税务机关核定,核定比例统一确定为60%。
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