甲公司向银行申请 5 年期长期借款。银行为防止自身利益受到损害，在签订合同时约定的下列条款中，属于一般性保护条款的有（　　）。（2022）|第九章奇兵制胜（制胜好题）-之了课堂

题目

[不定项选择题]甲公司向银行申请 5 年期长期借款。银行为防止自身利益受到损害，在签订合同时约定的下列条款中，属于一般性保护条款的有（　　）。（2022）

A.限制甲公司净经营性长期资产投资规模
B.限制甲公司使用该笔借款的方式或用途
C.限制甲公司新增其他长期债务的规模
D.限制甲公司发放现金股利的金额

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答案解析

答案： A,C,D

答案解析：选项 B 属于特殊性保护条款。

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拓展练习

第1题

[单选题]下列选项中，不属于普通股筹资特点的是（　　）。

A.资本成本较高
B.能增加公司信誉
C.限制条件多
D.可能会分散控制权

答案解析

答案： C

答案解析：普通股筹资的优点：（1）没有固定利息负担。（2）没有固定到期日。（3）能增加公司信誉。（4）筹资限制较少（与优先股和债券筹资相比）。（5）容易吸收资金（预期收益较高且保值）。普通股筹资的缺点：（1）资本成本较高。（2）增加新股东，可能会分散公司的控制权，削弱原有股东对公司的控制，甚至增加被收购的可能。（3）股票上市信息披露成本大，增加了公司保护商业秘密的难度。

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第2题

[单选题]甲公司发行的可转换债券，面值 1 000 元，期限为 20 年，转换可以在发行结束 6 个月后至到期前的任何时候进行，每张债券可转换为 25 股普通股股票，则可转换债券的转换价格为（　　）元。

A.25
B.50
C.100
D.40

答案解析

答案： D

答案解析：转换价格＝债券面值 ÷ 转换比率＝ 1 000÷25 ＝ 40（元）。

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第3题

[单选题]甲公司股票每股市价 20 元，以配股价格每股 16 元向全体股东每 10股配售 10 股。拥有甲公司 95% 股权的投资者行使了配股权。乙持有甲公司股票 1 000 股，未行使配股权，配股除权使乙的财富（　　）。（2019）

A.减少 1 950 元
B.增加 100 元
C.减少 2 000 元
D.不发生变化

答案解析

答案： A

答案解析：配股除权参考价＝（20 ＋ 16×10÷10×95%）÷（1 ＋ 10÷10×95%）＝ 18.05（元）。乙的财富的变动额＝ 1 000×18.05 － 1 000×20 ＝ -1 950（元）。

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第4题

[不定项选择题]与发行债券相比，长期借款筹资的优点有（　　）。

A.筹资速度较快
B.筹资规模较大
C.资本成本较低
D.筹资弹性大

答案解析

答案： A,C,D

答案解析：与债券筹资相比，长期借款筹资的特点有：（1）筹资成本低。（2）筹资速度快。（3）筹资弹性大。（4）筹资金额有限。（5）限制条款较多。选项 B 不当选。

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第5题

[不定项选择题]下列有关发行可转换债券的特点的表述中，正确的有（　　）。

A.可转换债券使得公司取得了以高于当前股价出售普通股的可能性
B.可转换债券的票面利率比普通债券低，因此其资本成本低
C.股价上涨时，会降低公司的股权筹资额
D.在股价低迷时，会有财务风险

答案解析

答案： A,C,D

答案解析：与普通股相比，可转换债券使得公司取得了以高于当前股价出售普通股的可能性，有利于稳定公司股票价格，选项 A 当选。尽管可转换债券的票面利率比普通债券低，但是加入转股成本之后的总筹资成本比普通债券要高，选项 B 不当选。在股价上涨时，公司只能以较低的固定转换价格换出股票，会降低公司的股权筹资额，选项 C 当选。发行可转换债券后，如果股价没有达到转股所需要的水平，可转债持有者没有如期转换普通股，则公司只能继续承担债务。在订有回售条款的情况下，公司短期内集中偿还债务的压力会更明显，选项 D 当选。

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