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本题来源：真题卷（二）
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答案解析
答案：
C
答案解析：
同期资料应当自税务机关要求之日起30日内提供。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
A
答案解析：出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的10%。
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第2题
答案解析
答案：
A
答案解析：
选项B，盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础；选项C，固定资产的预计净残值一经确定，不得变更；选项D，房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产，不得计提折旧扣除。
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第3题
答案解析
答案：
A
答案解析：
扣缴义务发生之日为相关款项实际支付或者到期应支付之日。丙企业于6月15日支付400万元，视为甲企业股本；于8月15日支付1100万元，其中500万元视为甲企业股本，剩余600万元全部作为股权转让所得，因此，8月15日发生扣缴义务。
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第4题
答案解析
答案：
A,C
答案解析：选项B，应照章征收契税。选项D，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间土地、房屋权属的划转，免征契税。这里不是全资子公司，所以不免契税。选项E，自2024年12月1日起，对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
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第5题
答案解析
答案：
B,D,E
答案解析：
选项A，销售动产收益，国际上通常考虑与企业利润征税权原则相一致，由转让者的居住国征税。选项B，不动产转让所得，由不动产的坐落地国家对不动产利得行使收入来源地管辖权征税。选项C，转让或出售公司股票所取得的收益，其来源地的确定在国际税收实践中分歧较大。选项D、E，转让或出售常设机构的营业财产或从事个人独立劳务的固定基地财产，所取得的财产收益由该项财产的存在地国家征税，即由其所属常设机构或固定基地所在国行使收入来源地管辖权征税。
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