题目
本题来源：制胜好题-第十一章
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答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
司库管理专注于资金管理及其风险控制，营运资本管理是对流动资金来源和运用的管理，选项A不当选。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
D
答案解析：贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。
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第2题
答案解析
答案：
B
答案解析：供货单位交货时间延长，会增加企业的再订货点，与经济订货量无关，选项A不当选。根据经济订货量的陆续供应模型Q*=
。可以看出：供货单位每天的送货量（P）增加，会导致经济订货批量变小，选项C不当选。供货单位延迟交货的概率增加，会使企业增加保险储备，从而加大再订货点，但与经济订货量无关，选项D不当选。
。可以看出：供货单位每天的送货量（P）增加，会导致经济订货批量变小，选项C不当选。供货单位延迟交货的概率增加，会使企业增加保险储备，从而加大再订货点，但与经济订货量无关，选项D不当选。
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第3题
答案解析
答案：
C,D
答案解析：
由于短期金融负债大于波动性流动资产，所以可以判断甲公司采用的是激进型营运资本筹资策略，选项A不当选。激进型筹资策略下稳定性流动资产部分来源于长期资金，部分来源于短期金融负债，选项B不当选。激进型筹资策略下短期金融负债不但融通临时性流动资产的资金需要，还要解决部分长期性资产的资金需要，选项C当选。在营业低谷时激进型营运资本筹资策略的易现率小于1，选项D当选。
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第4题
答案解析
答案：
B,D
答案解析：甲公司需向银行支付的承诺费＝（1 000－700）×0.5%×10÷12＋1 000×0.5%×2÷12＝2.08（万元），或者：承诺费＝（700×2÷12＋300）×0.5%＝2.08（万元）。利息费用＝700×8%×10÷12＝46.67（万元）。
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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析：
单位变动储存成本＝100×10%＝10（元）
经济订货量＝
＝120（件）
与批量有关的总成本＝
＝1 200（元）
全年总成本＝100×3 600＋1 200＝361 200（元）
[要求2]
答案解析：
单位变动成本＝50＋100×0.1＝60（元）
单位变动储存成本＝60×10%＝6（元）
每日耗用量＝3 600÷360＝10（件）
经济生产批量＝
＝1 200（件）
与批量有关的总成本＝
＝2 400（元）
设备使用期内的平均年成本＝100 000÷（P/A，10%，5）＝26 379.66（元）
全年总成本＝60×3 600＋2 400＋25 000×4＋26 379.66＝344 779.66（元）
[要求3]
答案解析：
由于自制零部件的全年总成本比外购零部件的全年总成本低，甲公司应该选择自制方案。
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