题目
答案解析
拓展练习
现金持有量的上限H＝3R－2L＝3×40－2×10＝100（万元），现金持有量的下限为10万元，当现金余额为50万元时，位于上下限之内，不需要进行现金与有价证券之间的转换，选项A不当选。当现金余额为8万元时，低于现金持有量的下限10万元，应转让有价证券换回现金32万元，使现金持有量返回至40万元，选项B不当选。
预防性需要是指置存现金以防发生意外支付，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就越大，选项B、D当选。选项A体现的是交易性需要，选项C体现的是投机性需要。
单位变动储存成本＝100×10%＝10（元）
经济订货量＝
＝120（件）
与批量有关的总成本＝
＝1 200（元）
全年总成本＝100×3 600＋1 200＝361 200（元）
单位变动成本＝50＋100×0.1＝60（元）
单位变动储存成本＝60×10%＝6（元）
每日耗用量＝3 600÷360＝10（件）
经济生产批量＝
＝1 200（件）
与批量有关的总成本＝
＝2 400（元）
设备使用期内的平均年成本＝100 000÷（P/A，10%，5）＝26 379.66（元）
全年总成本＝60×3 600＋2 400＋25 000×4＋26 379.66＝344 779.66（元）
由于自制零部件的全年总成本比外购零部件的全年总成本低，甲公司应该选择自制方案。
（1）经济订货量＝
＝6 000（件）
年订货次数＝72 000÷6 000＝12（次）
与批量相关的年存货总成本＝
＝6 000（元）
平均每日耗用量＝72 000÷360＝200（件）
送货期内平均需求量＝200×5＝1 000（件）
①不设置保险储备：
缺货量＝（1 200－1 000）×30%＋（1 400－1 000）×20%＝140（件）
与保险储备相关的总成本＝140×12×0.5＋0＝840（元）
②设置200件保险储备：
再订货点＝200×5＋200＝1200（件）
缺货量＝（1 400－1 200）×20%＝40（件）
与保险储备相关的总成本＝40×12×0.5＋200×1＝440（元）
③设置400件保险储备：
再订货点＝200×5＋400＝1 400（件）
缺货量为0件，不存在缺货成本。
与保险储备相关的总成本＝0＋400×1＝400（元）
当设置400件保险储备时，与保险储备相关的总成本最低，因此最佳保险储备量为400件。
或Ctrl+D收藏本页