题目
[不定项选择题]某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票，下列选项中，应当符合的条件的有（ ）。答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：最近3年由注册会计师出具无保留意见的审计报告，而不是保留意见，选项B不当选。
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本题来源：第1-2节 证券法律制度概述、股票的发行（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。
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第2题
[不定项选择题]主板上市公司发生的下列情形中，属于证券法律制度禁止其增发股票的有（ ）。
答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
（1）选项BD：上市公司或者其现任董事、监事和高级管理人员最近3年受到中国证监会行政处罚，或者最近1年受到证券交易所公开谴责；因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，不得增发股票。（2）选项C：主板上市公司增发股票，最近3个会计年度应当盈利。
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第3题
[不定项选择题]甲股份有限公司（以下简称甲公司）拟申请首次公开发行股票并在科创板上市。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。答案解析
答案：
B,C
答案解析：
选项A：科创板要求最近2年内主营业务、董事、高级管理人员和核心技术人员均没有发生重大不利变化。选项D：股票公开发行已经实施全面注册制。
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第4题
[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，发行人申请从事特定的发行事项，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责。下列选项中，属于该特定事项的有（ ）。
答案解析
答案：
A,B,C,D
答案解析：
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，发行人申请从事下列发行事项，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责：（1）首次公开发行股票，选项B当选；（2）向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，选项C当选；（3）上市公司发行新股、可转换公司债券，选项A当选；（4）公开发行存托凭证，选项D当选；（5）中国证监会认定的其他情形。
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第5题
[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列关于优先股的表述中，正确的有（ ）。
答案解析
答案：
B,C
答案解析：
向特定对象发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率，选项A不当选；优先股发行后可以申请上市交易或转让，不设限售期，选项D不当选。
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