题目
本题来源：制胜好题-第十一章
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答案解析
答案：
C
答案解析：经济订货量占用资金I*=Q*÷2×U，其中可以看出，Q*＝
。可以看出，存货需求量增加、每次订货的变动成本增加、存货单价增加都会使经济订货量占用资金增加，而单位储存变动成本增加会使经济订货量降低，从而使占用资金减少。
。可以看出，存货需求量增加、每次订货的变动成本增加、存货单价增加都会使经济订货量占用资金增加，而单位储存变动成本增加会使经济订货量降低，从而使占用资金减少。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
C
答案解析：存在保险储备时的再订货点＝预计交货期内的需求量＋保险储备量，保险储备增加，存货的再订货点也增加，选项C当选。存货的保险储备与存货的缺货损失、存货中断的概率反向变动，与存货的储存成本同向变动，选项A、B、D不当选。
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第2题
答案解析
答案：
B
答案解析：长期资金来源＝资产总额－短期金融负债＝20 000－7 200＝12 800（万元），易变现率＝（长期资金来源－长期资产）÷经营性流动资产＝（12 800－8 000）÷12 000＝40%。
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第3题
答案解析
答案：
B
答案解析：实际利息＝800×8%＋（1 000－800）×0.4%－800×15%×2%＝62.4（万元），实际税前资本成本＝62.4÷（800－800×15%）＝9.18%。
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第4题
答案解析
答案：
C,D
答案解析：
现金持有量的上限H＝3R－2L＝3×40－2×10＝100（万元），现金持有量的下限为10万元，当现金余额为50万元时，位于上下限之内，不需要进行现金与有价证券之间的转换，选项A不当选。当现金余额为8万元时，低于现金持有量的下限10万元，应转让有价证券换回现金32万元，使现金持有量返回至40万元，选项B不当选。
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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析：
甲企业在营业低谷期的易变现率＝（3 400－1 509）÷（200＋500＋850）＝1.22
甲企业在营业高峰期的易变现率＝（3 400－1 509）÷（200＋500＋850＋650）＝0.86
由于营业低谷期的易变现率1.22＞1，所以方案一采用的是保守型营运资本筹资策略。
[要求2]
答案解析：
甲企业在营业低谷期的易变现率＝（2 904－1 509）÷（200＋500＋850）＝0.9
甲企业在营业高峰期的易变现率＝（2 904－1 509）÷（200＋500＋850＋650）＝0.63
由于营业低谷期的易变现率0.9＜1，所以方案二采用的是激进型营运资本筹资策略。
[要求3]
答案解析：
保守型筹资策略特点：短期金融负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产由长期资金来源支持，风险和收益均低。
激进型筹资策略特点：短期金融负债不但融通波动性流动资产的资金需要，还要解决部分长期性资产的资金需要，风险和收益均高。
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