题目
本题来源：制胜好题-第十一章
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答案解析
答案：
B,D
答案解析：
预防性需要是指置存现金以防发生意外支付，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就越大，选项B、D当选。选项A体现的是交易性需要，选项C体现的是投机性需要。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
A
答案解析：所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即品质、能力、资本、抵押和条件。能力指顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例，所以主要指短期偿债能力。选项A是反映短期偿债能力的指标。
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第2题
答案解析
答案：
A
答案解析：平均收现期＝20×40%＋30×60%＝26（天），应收账款平均余额＝日销售额×平均收现期＝3.6×10 000÷360×26＝2 600（万元）。
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第3题
答案解析
答案：
C
答案解析：经济订货量占用资金I*=Q*÷2×U，其中可以看出，Q*＝
。可以看出，存货需求量增加、每次订货的变动成本增加、存货单价增加都会使经济订货量占用资金增加，而单位储存变动成本增加会使经济订货量降低，从而使占用资金减少。
。可以看出，存货需求量增加、每次订货的变动成本增加、存货单价增加都会使经济订货量占用资金增加，而单位储存变动成本增加会使经济订货量降低，从而使占用资金减少。
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第4题
答案解析
答案：
B
答案解析：实际利息＝800×8%＋（1 000－800）×0.4%－800×15%×2%＝62.4（万元），实际税前资本成本＝62.4÷（800－800×15%）＝9.18%。
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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析：
经济订货量＝
=120（吨）
年订货次数＝3 600÷120＝30（次）
与批量相关的年存货总成本＝
＝36 000（元）
[要求2]
答案解析：
平均每日耗用量＝3 600÷360＝10（吨）
①不设置保险储备：
缺货量＝10×10%＋2×10×10%＝3（吨）
与保险储备相关的总成本＝缺货成本＋保险储存成本＝3×30×1 000＋0＝90 000（元）
②设置保险储备为10吨：
缺货量＝10×10%＝1（吨）
与保险储备相关的总成本＝缺货成本＋保险储存成本＝1×30×1 000＋10×300＝33 000（元）
③设置保险储备为20吨：缺货量＝0（吨）
与保险储备相关的总成本＝缺货成本＋保险储存成本＝0＋20×300＝6 000（元）
当保险储备设置为20吨时，与保险储备相关的总成本最低，因此最佳保险储备量为20吨。
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