储备存货成本包括取得成本、储存成本和缺货成本。
甲公司资产总额为12000万元，其中长期资产为8000万元，流动资产为4000万元，稳定性流动资产占流动资产的40%，短期金融负债为2400万元。目前甲公司处于生产经营淡季，该公司易变现率为（ ）。
在生产经营淡季，经营性流动资产=稳定性流动资产=4000×40%=1600（万元）
长期资本=12000-2400=9600（万元）
易变现率=（9600-8000）÷1600=100%
甲公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为8%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）元。
在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的2倍。机会成本=20000/2×8%=800（元），所以，与现金持有量相关的现金使用总成本=2×800=1600（元）。
甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产为200万元，营业低谷时的易变现率为110%。下列各项说法中，正确的有（ ）。
营业低谷时的易变现率为110%，说明公司采取的是保守型筹资策略，选项A、D错误。营业低谷时的易变现率为110%，长期资金来源－长期资产=200×110%=220（万元），在营业低谷时，波动性流动资产为0，公司的稳定性流动资产为200万元，则会有20万元（220-200）的闲置资金。
下列考核指标中，属于投资中心的考核范围的有（ ）。
投资中心的考核范围包括成本、收入、利润和投资效果，选项A属于成本相关考核指标，选项B属于利润相关指标，选项C、D属于投资效果相关指标。
甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（ ）。
现金存量的上限＝3×7000-2×2000＝17000（元），现金存量下限为2000元。如果持有的现金余额位于上下限之内，则不需要进行现金与有价证券之间的转换。
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