题目
[单选题]甲公司年初从银行取得一年期贷款600万元,贷款年利率8%,按照贴现法付息,则年末应偿还的金额为( )万元。本题来源:第十二章 奇兵制胜习题
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答案解析
答案:
D
答案解析:
贴现法是银行向企业发放贷款时,先从本金中扣除利息部分,在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。
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拓展练习
第1题
[单选题]下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中,正确的是( )。
答案解析
答案:
C
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适中型营运资本筹资策略下,波动性流动资产均通过短期金融负债筹集解决,选项A、B错误;适中型筹资策略在营业低谷时易变现率为1,选项D错误。
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第2题
[单选题]甲公司全年销售额为720万元(一年按360天计算),信用政策是“1/20,n/30”,平均有60%的顾客(按销售额计算)享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账款的平均余额是( )万元。
答案解析
答案:
C
答案解析:
平均收现期=20×60%+30×40%=24(天)。
应收账款年平均余额=日销售额×平均收现期=720/360×24=48(万元)。
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第3题
[单选题]A公司按8%的年利率向银行借款800万元,期限一年,银行要求保留10%的补偿性余额,存款利率为2%,则该项借款的有效年利率为( )。
答案解析
答案:
C
答案解析:
利息=800×8%-800×10%×2%=62.4(万元),实际借款额=800×(1-10%)=720(万元),有效年利率=62.4/720=8.67%。
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第4题
[单选题]甲公司与A银行签订了一份周转信贷协定,周转信贷限额为1000万元,借款利率为8%,承诺费率为0.4%,甲公司需按照实际借款额维持15%的补偿性余额,存款利率2%。甲公司年度内使用借款800万元,则该笔借款的有效税前资本成本是( )。
答案解析
答案:
B
答案解析:
该笔借款的有效税前资本成本==9.18%。
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第5题
[不定项选择题]企业采用成本分析模式管理现金,在最佳现金持有量下,下列各项中正确的有( )。
答案解析
答案:
A,D
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成本分析模式下,管理成本是固定成本,和现金持有量之间无明显的比例关系,因此机会成本和短缺成本相等时的现金持有量即为最佳现金持有量。成本模式下不考虑交易成本。
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