单位和个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费，视同应税交易，计征增值税销项税额税。该企业发放给本厂职工自产的月饼，应视同应税交易缴纳增值税、城市维护建设税和企业所得税，代扣代缴个人所得税。

增值税：按照市场价格确定销售额，按13%税率计算增值税的销项税额；进项税额正常抵扣。

城建税、教育费附加、地方教育附加：以视同应税交易产生的增值税应纳税额为计税依据。

企业所得税：作为企业所得税应税收入，并计入工资薪金总额，作为三项经费扣除的计算基数。

代扣代缴个人所得税：发放给职工的月饼，应作为职工当月工资薪金的组成部分，按规定扣缴个人所得税。