题目
[不定项选择题]甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述中,正确的有(  )。
  • A.一旦甲公司与乙公司开始谈判,甲公司就应当公告披露合并事项
  • B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻,并导致甲公司股价出现异常波动时,甲公司应当公告披露合并事项
  • C.当甲公司与乙公司签订合并协议时,甲公司应当公告披露合并事项
  • D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时,甲公司应当公告披露合并事项
本题来源:第1-2节 证券法律制度概述、股票的发行 点击去做题
答案解析
答案: B,C
答案解析:(1)选项ACD:有关各方就该重大事件签署“意向书或者协议”时,上市公司应及时履行重大事件的信息披露义务;(2)选项B:该重大事件已经泄露或者市场出现传闻,公司证券及其衍生品种出现异常交易情况时,上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素。
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拓展练习
第1题
[不定项选择题]某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票,下列选项中,应当符合的条件的有(  )。
  • A.具有持续经营能力
  • B.最近3年被出具保留意见的审计报告
  • C.该公司依法设立3年以上
  • D.具备健全且运行良好的组织机构
答案解析
答案: A,C,D
答案解析:最近3年由注册会计师出具无保留意见的审计报告,而不是保留意见,选项B不当选。
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第2题
[不定项选择题]

根据证券法律制度的规定,股份有限公司的下列股份发行或者转让中,无须向中国证监会申请注册的有(  )。

  • A.

    股票公开转让的公众公司拟向特定对象发行股票,发行后股东预计达到195人

  • B.

    因公司股东转让股份导致股东累计达到203人,但在1个月内股东人数降至195人

  • C.

    股票公开转让的公众公司定向发行获得注册后第13个月,拟使用未完成的注册额度继续发行

  • D.

    股东人数为195人的公司拟申请其股票挂牌公开转让

答案解析
答案: A,B,D
答案解析:

(1)选项A:股票公开转让的公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的,中国证监会豁免注册,由全国中小企业股份转让系统自律管理;(2)选项B:股票向特定对象转让导致股东累计超过200人,构成公开转让,应履行注册程序,但在3个月内股东人数降至200人以内的,可以不提出注册申请;(3)选项C:股票公开转让的公众公司申请定向发行股票,可申请一次注册,分期发行。自中国证监会予以注册之日起,公司应当在3个月内首期发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕。超过注册文件限定的有效期未发行的,须重新经中国证监会注册后方可发行;(4)选项D:股东人数未超过200人的公司申请其股票挂牌公开转让,中国证监会豁免注册,由全国中小企业股份转让系统进行审核。

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第3题
[不定项选择题]

甲上市公司下列做法中,符合证券法律制度中有关信息披露的规定的有(  )。

  • A.

    该公司2024年2月份申请在主板上市,上市时招股说明书中引用的财务报表截止日为2023年12月31日

  • B.

    该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露

  • C.

    该公司的监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见

  • D.

    该公司的年度报告在该会计年度结束后的第3个月披露

答案解析
答案: A,B,C,D
答案解析:

招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效,特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月,因此选项A的说法正确;中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露,因此选项B的披露时间是符合要求的;董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见;监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见;监事应当签署书面确认意见,因此选项C的说法正确;年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露,因此选项D的披露时间是符合规定的。

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第4题
[不定项选择题]

甲公司为在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市根据证券法律制度的规定下列发行条件中,符合规定的有(  )。

  • A.

    甲公司应当具有健全且运行良好的组织机构

  • B.

    甲公司应当具有持续盈利能力,财务状况良好

  • C.

    甲公司应当依法规范经营

  • D.

    甲公司最近三年财务会计报告无虚假记载,被出具无保留意见审计报告

答案解析
答案: A,C,D
答案解析:

甲公司应当具有持续经营能力,财务状况良好,选项B错误。

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第5题
[不定项选择题]

根据证券法律制度的规定,股票上市交易后,上市公司的下列事项中,属于重大事件的有(       )。

  • A.

    公司监事发生变动

  • B.

    公司的经营方针重大变化

  • C.

    公司分配股利

  • D.

    公司在1年内购买、出售重大资产达到公司资产总额20%

答案解析
答案: B,C
答案解析:

公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动,董事长或者经理无法履行职责,属于重大事件,选项A监事人数必须是1/3以上才属于重大事件,不当选。公司在1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%的,才属于重大事件,选项D不当选。

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