营业低谷时的易变现率为110%，说明甲公司采取的是保守型筹资策略，在保守型筹资策略下，短期金融负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产和全部稳定性流动资产由长期资金来源支持，选项A、D不当选，选项B当选。营业低谷时，波动性流动资产为0，易变现率＝（长期资金来源－长期资产）÷稳定性流动资产，长期资金来源－长期资产＝200×110%＝220（万元），公司的稳定性流动资产为200万元，则会有20万元（220－200）的闲置资金，选项C当选。

在经济订货量模型下，与存货经济批量有关的成本包括订货变动成本和储存变动成本。订货差旅费属于订货变动成本，选项A当选。存货占用资金的应计利息属于储存变动成本，选项D当选。采购机构的基本开支属于订货固定成本，仓库折旧属于储存固定成本，选项B、C不当选。

现金持有量的上限H＝3R－2L＝3×40－2×10＝100（万元），现金持有量的下限为10万元，当现金余额为50万元时，位于上下限之内，不需要进行现金与有价证券之间的转换，选项A不当选。当现金余额为8万元时，低于现金持有量的下限10万元，应转让有价证券换回现金32万元，使现金持有量返回至40万元，选项B不当选。

预防性需要是指置存现金以防发生意外支付，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就越大，选项B、D当选。选项A体现的是交易性需要，选项C体现的是投机性需要。