融资总需求＝［12 000 －（1 000 ＋ 2 000）］×10% ＝ 900（万元）

2017 年留存收益＝ 1 650×（1 ＋ 10%）×（1 － 60%）＝ 726（万元）

外部融资需求＝ 900 － 726 ＝ 174（万元）

甲公司 2017 年财务报表预测数据如表 2-5 所示。

                                                                                 表 2-5 财务报表预测数据

                                                                                                                                               单位：万元

计算说明（部分）：

根据问题（1）可知：以百万元为单位向银行申请贷款，长期借款应增加 200 万元。

长期借款＝ 3 000 ＋ 200 ＝ 3 200（万元）

财务费用＝ 240 ＋ 200×8% ＝ 256（万元）

净利润＝（17 600 － 11 000 － 616 － 1 100 － 2 200 － 256）×（1 － 25%）＝ 1 821（万元）

股东权益＝ 6 000 ＋ 1 821×（1 － 60%）＝ 6 728.4（万元）

负债及股东权益总计＝ 1 100 ＋ 2 200 ＋ 3 200 ＋ 6 728.4 ＝ 13 228.4（万元）

货币资金＝ 13 228.4 － 1 760 － 1 650 － 9 130 ＝ 688.4（万元）