拓展练习
第1题
[单选题]东英资产管理有限公司的首席执行官在接受采访时表示:为应对持续动荡的市场环境的影响,保证广大投资者的资产安全,公司近期的投资方案将奉行偏稳的投资理念。下列各项中,属于东英公司投资方案决策时应予采纳的风险管控措施是(  )。
  • A.对筹资方案进行严格审批,重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力
  • B.应当根据投资计划进度,严格控制资金流量和时间
  • C.股权类投资应重点审查是否符合企业资产流动性要求
  • D.重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策
答案解析
答案: D
答案解析:选项A属于筹资方案审批的管控措施,不当选。选项B属于投资方案实施的管控措施,不当选。对于股权类投资项目,重点审查投资方案是否合理可行,投资项目是否符合国家产业政策及相关法律法规的规定,是否符合企业整体战略目标和规划,尽调工作是否充分、尽调发现的问题及风险是否可控、投资目标能否达成等,选项C不当选。
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第2题
[单选题]加州公司是一家主营半导体设计和制造的企业。为了企业国际化经营的战略更快更稳地实施,加州公司拟在母国设置设计机构,全球各地设置生产和销售机构。下列各项中,属于该公司应对组织架构运行风险的管控措施的是(  )。
  • A.企业在岗位权限设置和分工安排环节,要坚持不相容职务分离原则
  • B.企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估
  • C.企业对于亚洲地区的负责人的任命须按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度
  • D.企业组织架构调整需由董事会审批
答案解析
答案: C
答案解析:选项A属于组织架构设计风险的管控措施,选项B、D属于组织架构优化调整风险的管控措施。
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第3题
[不定项选择题]2023年10月14日,翰森制药科研团队通过创新研发,设计出全新药物分子阿美替尼,被授予“中国专利金奖”。下列各项中,属于该公司应对无形资产管理风险应采取的管控措施有(  )。
  • A.制定无形资产管理办法,对无形资产进行统一管理
  • B.专利管理部门负责针对不同技术主题进行系列专利布局,并就核心专利在海外诸多国家申请多元化保护
  • C.定期评估专利技术,及时淘汰落后技术,不断提升自主创新能力,持续推动核心技术提升
  • D.建立品牌培育管理体系,加强品牌建设
答案解析
答案: B,C,D
答案解析:企业应当制定无形资产管理办法,对无形资产进行分类管理,选项A不当选。
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第4题
[不定项选择题]雷鸟创新是一家专注于AR领域的新锐创业公司。雷鸟创新在近眼显示光学设计、AI算法、空间定位与三维建模、系统软件等领域具备深厚的技术积累,尤其在供应链及生产工艺方面具有较高水平。为了应对信息系统风险,公司制定、实施了一系列风险管控措施。下列各项中,属于企业应对信息系统风险应采用的管控措施有(  )。
  • A.信息系统归口管理部门应当根据各单位特点设置关键控制点
  • B.在系统开发过程中,应执行统一的编程规范,使用版本控制
  • C.指定专人负责系统运行的日常维护
  • D.对系统变更申请严格审核,禁止紧急变更
答案解析
答案: B,C
答案解析:企业信息系统归口管理部门应当组织内部各单位提出建设需求和关键控制点,选项A不当选。企业需建立信息系统变更管理流程,对系统变更申请严格审核,严格控制紧急变更,选项D不当选。
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第5题
[组合题]

爱宝公司是B国一家婴幼儿用品生产商,公司的产品包括婴儿床、婴儿车、婴幼儿学习及个人卫生用品等,产品主要在B国国内销售。B国近年生育率一直处于高位,为婴幼儿用品市场创造了不少商机。最近,爱宝公司的客户服务单位从互联网及纸质信件两个途径收到15宗与其刚推出市场三个月的新型号婴儿车(产品编号AB2202)有关的客户投诉。对于这些投诉,客户服务部主管已经向爱宝公司的运营部主管张大宏通报,投诉内容主要是婴儿车的前扶手及两侧的金属铰链容易卡住婴儿的手指甚至脖子从而导致婴儿受伤。针对客户投诉,张大宏与产品设计部主管胡总和生产部主管刘总商讨该新型号婴儿车在产品设计或生产程序上是否有改进的必要。在讨论过程中,胡总及刘总坚持AB2202号婴儿车的设计与生产程序没有问题,虽然B国没有任何针对该产品的设计及安全标准,但依据他们多年的工作经验,AB2202号婴儿车的设计与生产程序不会对婴儿产生任何安全上的负面影响。

此后,张大宏仍然非常担忧这类投诉会接踵而至,如果那样局面很可能一发而不可收拾,因为B国婴儿用品质量始终是公众非常关注的问题。两个星期后,张大宏收到客户服务部主管的电邮,告知AB2202型号婴儿车的投诉又增加了7宗,同时还收到法院向公司发送的诉讼受理通知书,通知书上告知公司消费者甲起诉申请已被正式受理。

答案解析
[要求1]
答案解析:爱宝公司生产销售AB2202号婴儿车在履行社会责任方面需要关注的主要风险:产品质量低劣,侵害消费者利益,可能导致企业巨额赔偿、形象受损,甚至破产。“如果那样局面很可能一发而不可收”“投诉又增加了7宗,同时还收到法院向公司发送的诉讼受理通知书,通知书上告知公司消费者甲起诉申请已被正式受理”。
[要求2]
答案解析:

爱宝公司可能面临的法律责任风险:

①公司生产经营违反了相关法律法规或其他规定、流程手续、资质要求等,可能导致公司遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失。“爱宝公司的客户服务单位从互联网及纸质信件两个途径……客户服务部主管已经向爱宝公司的运营部主管张大宏通报,投诉内容主要是婴儿车的前扶手及两侧的金属铰链容易卡住婴儿的手指甚至脖子而导致婴儿受伤”。

②公司面临外部诉讼纠纷时,未能积极妥善应对,或由于应诉行为不当,可能导致企业承担潜在利益损失。“同时还收到法院向公司发送的诉讼受理通知书,通知书上告知公司消费者甲起诉申请已被正式受理”。

建议采用的风险管控措施:

①公司管理层应根据企业的风险管理流程设计风险管理制度,建立法律合规问责和处罚制度。完善监控机制,制定纠正和预防措施,持续改进法律合规管理体系的有效性。

②企业应配置专业的法务人员,建立法律管理相关的制度规范及符合企业核心利益的应对策略,各相关人员应严格执行制度规范。

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