题目
本题来源:第3节 公司债券的发行与交易 点击去做题
答案解析
[要求1]
答案解析:

美好公司的可分配利润状况符合向不特定对象发行可转债的条件。根据证券法律制度的规定,上市公司发行可转债,最近3年平均可分配利润应当足以支付公司债券1年的利息。在本题中,美好公司最近3年平均可分配利润为600万元(1800÷3),按可转换公司债券年利率计算的年利息为500万元(50000×1%),最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

[要求2]
答案解析:美好公司最近3个会计年度的盈利情况不符合向不特定对象发行可转债的条件。根据证券法律制度的规定,主板上市公司向不特定对象发行可转债的,应当最近3个会计年度盈利,且最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
[要求3]
答案解析:

初步发行方案中关于的转股期限的规定,不符合证券法律制度的规定。根据证券法律制度的规定,可转债自发行结束之日起6个月之后方可转换为公司股票。

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拓展练习
第1题
[不定项选择题]

根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于公司债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形有(  )。

  • A.

    担保物发生重大变化

  • B.

    发行人拟增加注册资本

  • C.

    发行人不能按期支付本息

  • D.

    拟变更债券募集说明书的约定

答案解析
答案: A,C,D
答案解析:

(1)存在下列情形的,债券受托管理人应当召集债券持有人会议:①拟变更债券募集说明书的约定(选项D);②拟修改债券持有人会议规则;③拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容;④发行人不能按期支付本息(选项C);⑤发行人减资、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化,需要决定或者授权采取相应措施;⑥发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序;⑦保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化(选项A);⑧发行人、单独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开;⑨发行人管理层不能正常履行职责,导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性,需要依法采取行动的;⑩发行人提出债务重组方案的;⑪发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。(2)发行人拟增加注册资本,不影响债券持有人利益,不需要召开债券持有人会议,选项B不当选。

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第2题
[不定项选择题]

下列关于公司债券发行的表述中,符合证券法律制度规定的有(  )。

  • A.

    取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司非公开发行公司债券可以自行销售

  • B.

    改变公开发行公司债券募集的资金用途,必须经债券持有人会议作出决议

  • C.

    非公开发行的公司债券,每次发行对象不得超过35人

  • D.

    公开发行公司债券募集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出

答案解析
答案: A,B,D
答案解析:

非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式,每次发行对象不得超过200人,选项C不当选。

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第3题
[单选题]根据证券法律制度的规定,下列关于非公开发行的公司债券的表述中,正确的是(  )。
  • A.应当向专业投资者发行
  • B.经批准可采用广告方式
  • C.必须通过承销机构发行
  • D.只能在证券公司柜台转让
答案解析
答案: A
答案解析:(1)选项AB:非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式,每次发行对象不得超过200人。(2)选项C:非公开发行公司债券,可以通过承销机构发行或依照规定自行销售。(3)选项D:非公开发行公司债券,可以申请在证券交易场所、证券公司柜台转让。
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第4题
[不定项选择题]

甲上市公司拟公开发行公司债券。甲公司最近一期末净资产规模为200亿元,且符合公开发行公司债券资信状况的其他标准。根据证券法律制度的规定,下列表述中,正确的有(  )。

  • A.

    甲公司可申请一次注册,分期发行

  • B.

    甲公司可自行销售公开发行的公司债券

  • C.

    甲公司公开发行公司债券筹集的资金,可用于弥补亏损

  • D.

    甲公司可公开发行专业投资者参与认购的公司债券

答案解析
答案: A,D
答案解析:

(1)只有“非公开”发行公司债券才存在自行销售的例外情况,公开发行公司债券应当承销(代销或者包销),选项B不当选;(2)公开发行公司债券募集的资金,不得用于弥补亏损和非生产性支出,选项C不当选。

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第5题
[不定项选择题]

根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司向特定对象发行可转债的表述中,正确的有(      )。

  • A.

    不得采用集中竞价、做市商等公开的集中交易方式转让

  • B.

    可转债转股的,所转换股票自可转债发行结束之日起12个月内不得转让

  • C.

    转股价格应当不低于认购邀请书发出前20个交易日发行人股票交易均价和前1个交易日均价

  • D.

    转股价格不得向下修正

答案解析
答案: A,C,D
答案解析:

上市公司向特定对象发行的可转债转股的,所转换股票自可转债发行结束之日起18个月内不得转让,选项B不当选。

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