题目
[单选题]甲公司在内部控制自评中发现,多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷,有些属于运行缺陷。下面所列情况中,属于运行缺陷的是(  )。
  • A.

    规定更换库房保管员时要盘点核实库存,但没有规定要交接双方一同进行

  • B.

    规定使用清澈的酒精溶液清洗容器,但未提供酒精溶液清澈的判断标准

  • C.

    规定要对大宗物料供应商实地考察,但对必须考察生产现场则缺少核实办法

  • D.

    规定审核研发产品的技术先进性,但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明

本题来源:第六章 奇兵制胜习题 点击去做题
答案解析
答案: D
答案解析:

运行缺陷指的是设计合理及有效的内部控制,但在运作上没有被正确地执行。选项A、B、C属于设计缺陷;选项D属于运行缺陷。

立即查看答案
立即咨询
拓展练习
第1题
答案解析
答案: B,C
答案解析:

市场风险包括:税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险,所以选项B正确;同时,关税也是政治风险的一个组成因素,组建合资公司同样可以规避政治风险,选项C正确。

点此查看答案
第2题
[不定项选择题]

下列风险度量方法中,建立在概率基础上的方法有(  )。

  • A.

    期望值法

  • B.

    在险值法

  • C.

    层次分析法

  • D.

    最大可能损失法

答案解析
答案: A,B
答案解析:

期望值通常指的是数学期望:所有事件中,每一事件发生的概率乘以该事件的影响的乘积,然后将这些乘积相加得到和,选项A正确;在险值又称VaR,是指在正常的市场条件下,在给定的时间段中,给定的置信区间内,预期可能发生的最大损失,选项B正确;直观方法指不依赖于概率统计结果的度量方法,即人们直观判断的方法,如专家意见法、层次分析法(AHP)等。选项C错误;最大可能损失指风险事件发生后可能造成的最大损失。用最大可能损失来定义风险承受度是最差情形的思考逻辑。企业一般在无法判断或无须判断发生概率的时候,可将最大可能损失作为风险的衡量方法。选项D错误。

点此查看答案
第3题
[不定项选择题]

甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有(  )。

  • A.

    财务部主任同时担任采购部的审批主管

  • B.

    记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理

  • C.

    行政部经理兼任工会主席

  • D.

    销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订

答案解析
答案: A,B,D
答案解析:

工会主席本身不是公司行政岗位,并不会负责到企业内部的业务,所以行政部经理和工会主席不属于不相容职务,选项C错误。

点此查看答案
第4题
[不定项选择题]

远期合约是一种典型的金融衍生产品。下列关于远期合约的说法中,正确的有(  )。

  • A.

    远期合约是必须履行的合约

  • B.

    远期合约是买卖双方量身定制的

  • C.

    远期合约通过场内交易达成

  • D.

    远期合约可以通过现金、银行存款、汇票、本票等方式交易

答案解析
答案: A,B
答案解析:

远期合约通过场外交易达成(区别于期货),选项C错误;远期合约通过现金交易,选项D错误。

点此查看答案
第5题
[不定项选择题]

下列风险管理方法中,既可以进行定性分析也可以进行定量分析的方法有(  )。

  • A.

    马尔科夫分析法

  • B.

    敏感性分析法

  • C.

    失效模式、影响和危害度分析法

  • D.

    情景分析法

答案解析
答案: C,D
答案解析:

马尔科夫分析法适用于对复杂系统中不确定性事件及其状态改变的定量分析,选项A错误;敏感性分析法适用于对项目不确定性对结果产生的影响进行的定量分析,选项B错误;失效模式、影响和危害度分析法适用于对失效模式、影响及危害进行定性或定量分析,还可以对其他风险识别方法提供数据支持,选项C正确;情景分析法通过模拟不确定性情景,对企业面临的风险进行定性和定量分析,选项D正确。

点此查看答案
  • 激活课程
  • 领取礼包
  • 咨询老师
  • 在线客服
  • 购物车
  • App
  • 公众号
  • 投诉建议