题目
本题来源：制胜好题-第二章
点击去做题
答案解析
答案：
A,B,C,D
答案解析：纳税人的下列进项税额不得从其销项税额中抵扣：（1）适用简易计税方法计税项目对应的进项税额（选项C当选）。（2）免征增值税项目对应的进项税额。（3）非正常损失项目对应的进项税额（选项B当选）。（4）购进并用于集体福利或者个人消费的货物、服务、无形资产、不动产对应的进项税额（选项D当选）。（5）购进并直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务对应的进项税额（选项A当选）。（6）国务院规定的其他进项税额。
立即查看答案
拓展练习
第1题
答案解析
答案：
B
答案解析：一般纳税人销售自己使用过的按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，选择适用简易计税方法的，依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税。该企业上述业务应缴纳增值税＝105÷（1＋2%）×2%＝2.06（万元）。
点此查看答案
第2题
答案解析
答案：
C
答案解析：国家计划内出口的卷烟、农业生产者自产农产品及特殊区域内的纳税人出口的特殊区域内的货物，适用增值税免税政策，选项A、B、D不当选。用于对外承包工程、境外投资以及对外援助资金类型为优惠贷款项目的货物，属于视同出口货物，适用增值税退（免）税政策，选项C当选。
点此查看答案
第3题
答案解析
答案：
B
答案解析：纳税人购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上列明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。允许抵扣的进项税额＝650000×9%＝58500（元）。
点此查看答案
第4题
答案解析
答案：
A
答案解析：一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税；一般纳税人出租异地不动产，适用一般计税方法计税的预征率为3%。甲应在B市预缴税款＝100000÷（1＋9%）×3%＝2752.29（元）。
点此查看答案
第5题
答案解析
答案：
A,C
答案解析：广告服务属于“文化创意服务”，选项B不当选。工程勘察勘探服务属于“研发和技术服务”，选项D不当选。
点此查看答案
全真模考・提前熟悉考试套路
正在参与
前往参与
分章练习・考点逐个突破
正在参与
前往练习
或Ctrl+D收藏本页