题目
本题来源:真题卷(一)
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答案解析
答案:
D
答案解析:
关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备投资额抵免企业所得税优惠,应填写A107050《税额抵免优惠明细表》。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案:
A
答案解析:
纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面,应当按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。
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第2题
答案解析
答案:
D
答案解析:
纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理。
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第3题
答案解析
答案:
A
答案解析:
专家取得的评审费收入为劳务报酬所得,支付公司应该对其进行个人所得税的预扣预缴,同时实行个人所得税全员全额扣缴申报。
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第4题
答案解析
答案:
C
答案解析:
选项C,土地增值税清算鉴证服务中鉴证事项包括房地产开发项目和转让土地使用权的收入、扣除项目、增值额、应纳税额的计算,核心是被鉴证人财产和行为税纳税申报表以及相关资料的审核。
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第5题
答案解析
答案:
A,B,E
答案解析:
选项A,不缴纳个人所得税;选项B,自产的货物用于企业管理部门,属于自产的产品用于应税项目,不视同销售缴纳增值税;选项E,免租期无需视同销售缴纳增值税。
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