题目
本题来源：第3节 公司债券的发行与交易
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答案解析
答案：
A,B,C
答案解析：
公司股权结构发生重大变化，属于公司债券上市交易公司的重大事件，应当及时披露，但不属于法律列明的债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形，选项D不当选。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
A
答案解析：（1）选项A：非公开发行公司债券，可以申请在证券交易场所（证券交易所和全国中小企业股份转让系统）、证券公司柜台转让；（2）选项B：非公开发行公司债券，承销机构或者依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会（而非中国证监会）备案；（3）选项C：非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行；（4）选项D：债券发行后进行转让的，持有本次发行债券的专业投资者合计不得超过200人。
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第2题
答案解析
答案：
C,D
答案解析：
公开发行的公司债券，应当在证券交易场所交易。证券交易场所包括证券交易所、全国中小企业股份转让系统。
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第3题
答案解析
答案：
B,C
答案解析：
公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；非公开发行公司债券的，发行人应当在募集说明书中约定债券受托管理事项。（公开发行债券强制受托管理，非公开发行债券可以约定受托管理）选项A不当选；债券受托管理人应当对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告，选项D不当选。
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第4题
答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：
上市公司向特定对象发行的可转债转股的，所转换股票自可转债发行结束之日起18个月内不得转让，选项B不当选。
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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析：
美好公司的可分配利润状况符合向不特定对象发行可转债的条件。根据证券法律制度的规定，上市公司发行可转债，最近3年平均可分配利润应当足以支付公司债券1年的利息。在本题中，美好公司最近3年平均可分配利润为600万元（1800÷3），按可转换公司债券年利率计算的年利息为500万元（50000×1%），最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。
[要求2]
答案解析：美好公司最近3个会计年度的盈利情况不符合向不特定对象发行可转债的条件。根据证券法律制度的规定，主板上市公司向不特定对象发行可转债的，应当最近3个会计年度盈利，且最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
[要求3]
答案解析：初步发行方案中关于转股期限的规定，不符合证券法律制度的规定。根据证券法律制度的规定，可转债自发行结束之日起6个月之后方可转换为公司股票。
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