题目
本题来源:第三节 货物劳务税纳税审核方法
点击去做题


答案解析
答案:
A,C,D,E
答案解析:选项B,单位或个体工商户向其他单位或个人无偿提供服务,视同销售,但不包括个人;单位或个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
立即查看答案


拓展练习
第1题
答案解析
答案:
B
答案解析:自2023年1月1日至2027年12月31日,允许集成电路企业、工业母机企业按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额,允许先进制造业企业按 照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额,该企业当期可抵减的加计抵减额为3600×5%=180(元)。
点此查看答案


第2题
答案解析
答案:
C
答案解析:选项C,纳税人的员工接受旅客运输服务,其进项税额可以凭相关票据抵扣。
点此查看答案


第3题
答案解析
答案:
B
答案解析:
选项B,小规模纳税人的征收率为3%或5%,其中销售或出租不动产、选择差额纳税的劳务派遣服务适用的征收率为5%。
点此查看答案


第4题
答案解析
答案:
C
答案解析:
自2019年4月1日后,营业税改征增值税试点期间,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税额,取得时先抵扣9%;使用时按照用途确定是否加计抵扣1%。3月购进农产品玉米的入账成本为230万元,那农产品收购价设为Y:
Y×(1-9%)+30=230,
Y=(230-30)÷(1-9%)=219.78(万元)
4月因为外购玉米生产的糕点全部坏掉,证明已经将外购玉米生产领用,在生产领用环节已经加计1%的进项税,所以转出的进项税额按买价乘以10%计算。
4月应转出的进项税额=219.78×10%+30×9%=24.68(万元)。
点此查看答案


第5题
答案解析
答案:
B,D,E
答案解析:
选项B、D、E,外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费免征个人所得税。2019年1月1日至2027年12月31日,符合居民个人条件的外籍个人,取得上述所得,可以选择享受个人所得税专项附加扣除,也可以选择享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策,但不得同时享受。
点此查看答案










或Ctrl+D收藏本页