题目
[单选题]假设某企业明年需要现金8400万元，已知持有现金的机会成本率为7%，将有价证券转换为现金的交易成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是（ ）万元。答案解析
答案：
B
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为（ ）万元。（2017年）答案解析
答案：
D
答案解析：H=3R-2L=3×360-2×200=680（万元）。所以选项D正确。
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第2题
[单选题]公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为2500元，现金回归线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型，应将其中的（ ）元投资于证券。答案解析
答案：
B
答案解析：
本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。
现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000（元），所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，无需进行调整。
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第3题
[单选题]某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司的现金周转期为（ ）天。（2014年）答案解析
答案：
C
答案解析：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150（天），所以，选项C正确。
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第4题
[单选题]下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。（2010年）答案解析
答案：
B
答案解析：
本题的主要考核点是现金的收支日常管理。
现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。
现金支出管理的措施有：
（1）使用现金浮游量；
（2）推迟应付款的支付；
（3）汇票代替支票；
（4）改进员工工资支付模式；
（5）透支；
（6）争取现金流出与现金流入同步；
（7）使用零余额账户。
选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少，不属于现金支出管理措施。
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第5题
[判断题]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。（ ）（2014年）答案解析
答案：
B
答案解析：
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后，需要银监会批准才能设立的；
企业内部银行是内部资金管理机构，不需要经过中国人民银行审核批准。
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