题目
本题来源:0107 专题1:增值税(3)
点击去做题


答案解析
答案:
A,B,C,D
答案解析:
选项A,直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备,免征增值税。选项B,销售自己使用过的物品,属于《增值税暂行条例》及其实施细则规定的免税项目。选项C,婚姻介绍服务,免征增值税。选项D,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。
立即查看答案


拓展练习
第1题
答案解析
答案:
A
答案解析:
因地震(自然灾害)导致该批玉米损毁的20%,可以从销项税额中抵扣;取得农产品收购发票,进项税额=买价×9%。因此,甲公司当月收购玉米准予抵扣的进项税额=43 600×9%=3 924(元)。
点此查看答案


第2题
答案解析
答案:
B,D
答案解析:
纳税人购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。
点此查看答案


第3题
答案解析
答案:
A,C
答案解析:
选项B,购进劳保用品,由于取得的是增值税普通发票,其进项税额不得抵扣;选项C,购进固定资产兼用于生产经营和集体福利,其进项税额可以全部抵扣;选项D,购进住宿服务用于集体福利不得抵扣进项税额。
点此查看答案


第4题
答案解析
答案:
D
答案解析:
销售货物的113万元属于含税价,因此需要作价税分离;甲公司当月应缴纳增值税税额=销项税额-进项税额-留抵税额=113÷(1+13%)×13%-3.7-2.8=6.5(万元)。因此,选项D正确。
点此查看答案


第5题
答案解析
答案:
B,C,D
答案解析:
属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:
①商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品;(选项C)
②应税消费行为的购买方为消费者个人的;(选项B)
③发生应税消费行为适用免税规定的。(选项D)
点此查看答案










或Ctrl+D收藏本页