2023年12月底，华东证券公司为了分析其持有的东方基金的成本与效益，对东方基金进行风险度量，得出结论，在证券市场正常波动的情况下，该基金95%的概率最大损失为1000万元。下列关于华东证券公司采取的风险度量方法的说法正确的有（　　）。|制胜好题-第七章-之了课堂

题目

[不定项选择题]2023年12月底，华东证券公司为了分析其持有的东方基金的成本与效益，对东方基金进行风险度量，得出结论，在证券市场正常波动的情况下，该基金95%的概率最大损失为1000万元。下列关于华东证券公司采取的风险度量方法的说法正确的有（　　）。

A.计算相对简单，容易操作
B.对数据要求十分严格
C.具有通用、直观、灵活的特点
D.该方法适用的风险范围大

本题来源：制胜好题-第七章点击去做题

答案解析

答案： B,C

答案解析：在险值是指在正常的市场条件下，在给定的时间段和给定的置信区间内，预期可能发生的最大损失。“在证券市场正常波动的情况下，该基金95%的概率最大损失为1000万元”表明华东证券公司采取的风险度量方法是在险值法。在险值具有通用、直观、灵活的特点，局限性是适用的风险范围小，对数据要求严格，计算困难，对肥尾效应无能为力。选项B、C当选。

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拓展练习

第1题

[单选题]下列各项中，属于企业一般不应把风险承担作为风险管理策略的情况是（　　）。

A.企业管理层及全体员工都未辨识出风险
B.企业从成本效益的角度考虑，认为选择风险承担是最适宜的方案
C.企业面临影响企业目标实现的重大风险
D.企业缺乏能力对已经辨识出的风险进行有效管理与控制

答案解析

答案： C

答案解析：对于重大风险，一般不应采用风险承担，选项C当选。

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第2题

[单选题]（2017）通达路桥公司拟在某省兴建一座大桥。这项工程将面临诸多不确定因素，如工程总投资、银行贷款、过桥费收入等。公司为了预算这项工程所产生的效益并防范可能发生的风险，组织相关人员分析了上述每一个因素的变化对该项目内部收益率的影响。通达路桥公司所采用的风险管理方法是（　　）。

A.敏感性分析法
B.马尔科夫分析法
C.风险评估分析法
D.情景分析法

答案解析

答案： A

答案解析：敏感性分析法是针对潜在的风险，研究项目的各种不确定因素变化至一定幅度时，计算其主要经济指标变化率及敏感程度的一种方法。“这项工程将面临诸多不确定因素……组织相关人员分析了上述每一个因素的变化对该项目内部收益率的影响”表明通达路桥公司所采用的风险管理方法是敏感性分析法，选项A当选。

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第3题

[单选题]（2019）甲公司在实施风险管理过程中，对由于人为操作和自然因素引起的各种风险对企业影响的大小和发生的可能性进行分析，为确定企业风险管理的优先次序提供分析框架。该公司采取的上述风险管理办法属于（　　）。

A.决策树法
B.马尔科夫分析法
C.流程图分析法
D.风险评估系图法

答案解析

答案： D

答案解析：风险评估系图法是按照风险发生的可能性和风险发生后果的严重程度，将风险绘制在矩阵图（风险评估系图）中，确定企业风险管理的优先次序。“对由于人为操作和自然因素引起的各种风险对企业影响的大小和发生的可能性进行分析，为确定企业风险管理的优先次序提供分析框架”表明甲公司采用的风险管理方法是风险评估系图法，选项D当选。

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第4题

[不定项选择题]甲公司是一家非上市大型企业，为了实施《企业内部控制基本规范》，甲公司计划设立审计委员会。下列各项关于甲公司设立审计委员会具体方案的表述中，正确的有（　　）。

A.在董事会下设立审计委员会
B.审计委员会结合企业财务报表的编制情况，对重大的财务报告事项和判断进行复核
C.确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作
D.审计委员会负责研究建立全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度

答案解析

答案： A,B,C

答案解析：内部审计部门负责研究建立全面风险管理监督评价体系、制定监督评价相关制度、开展监督与评价、出具监督评价审计报告，选项D不当选。

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第5题

[不定项选择题]（2020）甲公司为加强风险管理，制定并实施了下列内部控制制度，其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素要求的有（　　）。

A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
B.在董事会下设立审计委员会
C.制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策
D.编制内部管理手册，使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况

答案解析

答案： A,B,C

答案解析：根据内部环境要素的要求可知，企业应当通过编制内部管理手册，使全体员工而不仅局限于高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，选项D不当选。

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