题目
本题来源：制胜好题-第七章
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答案解析
答案：
B,D
答案解析：
返回测试是指将历史数据输入风险管理模型或内控流程中，把结果与预测值进行对比，以检验风险管理有效性的方法，选项B当选。风险控制自我评估是公司定期或不定期地评价自己及子公司的风险管理系统、风险管理的有效性及风险管理实施的效率和效果，选项D当选。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
C
答案解析：风险转换指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一个风险。通过放松交易客户信用标准扩大销售是将企业面临的销售风险转换成客户的信用风险，选项C当选。选项A属于风险对冲，选项B属于风险规避，选项D属于风险补偿。
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第2题
答案解析
答案：
B
答案解析：“建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策”体现的是内部控制系统中的控制活动要素，选项B当选。
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第3题
答案解析
答案：
D
答案解析：信息与沟通要素要求：企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。“设置了举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求”属于信息与沟通要素的要求，选项D当选。
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第4题
答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：风险管理职能部门主要职责包括：（1）研究提出全面风险管理工作报告（选项A当选）。（2）研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。（3）研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告。（4）研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控。（5）负责对全面风险管理有效性的评估，研究提出全面风险管理的改进方案（选项D当选）。（6）负责组织建立风险管理信息系统（选项C当选）。（7）负责组织协调全面风险管理日常工作。（8）负责指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作。（9）办理风险管理的其他有关工作。内部审计部门负责研究建立全面风险管理监督评价体系，选项B不当选。
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第5题
答案解析
答案：
C,D
答案解析：选项A、B属于控制环境所规范的内容，选项C、D属于企业控制活动所规范的内容。
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