随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥的处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（　　）。|制胜好题-第七章-之了课堂

题目

[单选题]随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥的处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（　　）。

A.风险评估
B.控制活动
C.内部监督
D.信息与沟通

本题来源：制胜好题-第七章点击去做题

答案解析

答案： B

答案解析：“建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策”体现的是内部控制系统中的控制活动要素，选项B当选。

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拓展练习

第1题

[单选题]中科公司是国内一家著名的印刷机制造商。面对G国先进印刷机在中国的市场占有率迅速提高的情况，中科公司将业务转型为给G国印刷机的用户提供零配件和维修保养服务，取得比业务转型前更高的收益率。从风险管理策略角度看，中科公司采取的策略是（　　）。

A.风险规避
B.风险转换
C.风险转移
D.风险补偿

答案解析

答案： A

答案解析：风险规避是指企业回避、停止或退出蕴含某一风险的商业活动或商业环境，避免成为风险的所有人。“中科公司将业务转型为给G国印刷机的用户提供零配件和维修保养服务”体现了中科公司退出了印刷机制造领域以避免与G国先进印刷机的激烈竞争，即为风险规避，选项A当选。

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第2题

[单选题]（2019）甲公司每年最低运营资本是10亿元，但有5%可能需12亿元维持运营，该公司筹集了12亿元，将生存概率提高到95%。甲公司管理损失事件的方法为（　　）。

A.风险资本
B.损失融资
C.保险
D.专业自保

答案解析

答案： A

答案解析：风险资本是除运营资本之外，公司补偿风险造成的财务损失而需要的资本。甲公司筹集的12亿元中，10亿元为最低运营资本，2亿元为风险资本，其采取的管理损失事件的方法为风险资本。

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第3题

[单选题]姑弄公司为加强对风险损失事件的管理，与甲银行签订协议，约定在一定期间内，如果姑弄公司由于台风等自然灾害遭受重大损失，可从甲银行取得贷款，并按约定的期间向甲银行缴纳权利费。姑弄公司管理损失事件的方法称为（　　）。

A.损失融资
B.专业自保
C.应急资本
D.保险

答案解析

答案： C

答案解析：应急资本是一个金融合约，规定在某一段时间内、某个特定事件发生的情况下公司有权从应急资本提供方处募集股本或贷款（或资产负债表上的其他实收资本项目），并为此按约定时间向资本提供方缴纳费用。根据题干信息，姑弄公司管理损失事件的方法属于应急资本，选项C当选。

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第4题

[单选题]下列风险管理技术与方法中，能够对风险进行定量分析的是（　　）。

A.专家意见法
B.事件树分析法
C.流程图分析法
D.风险评估系图法

答案解析

答案： B

答案解析：事件树分析法是一种表示初始事件发生之后互斥性事件序列的图解技术。这种方法将系统可能发生的某种事件与导致事件发生的各种原因之间的逻辑关系用一种称为事件树的树形图表示，通过对事件树的定性与定量分析，找出事件发生的主要原因，为确定安全对策提供可靠依据，是一种定性和定量相结合的方法，选项B当选。选项A、C、D属于定性分析方法。

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第5题

[不定项选择题]某公司设置了内部审计部、风险管理部和审计委员会，制定了本企业的风险管理监督与改进措施。下列选项中，符合要求的有（　　）。

A.各有关部门定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，将检查、检验报告报送审计部门
B.内部审计部门每年至少一次对包括风险管理职能部门在内的各业务部门的风险管理工作及效果进行监督评价，评价报告直接报送董事会或董事会下设的风险管理委员会和审计委员会
C.企业可以外聘风险管理中介机构进行风险管理评价并出具报告
D.风险管理职能部门对跨部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价，提出建议和出具报告，报送公司企业总经理或其委托分管风险管理工作的高级管理人员

答案解析

答案： B,C,D

答案解析：企业各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送企业风险管理职能部门，选项A不当选。

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