业务（1）当月增值税销项税额为（ ）万元。
业务（2）应纳增值税为（ ）万元。
当月可抵扣增值税进项税额为（ ）万元。
该公司当月应纳增值税（ ）万元。
-
A、
4069.30
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B、
3408.75
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C、
2321.81
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D、
1940.86
房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目，适用一般计税方法计税的，按照取得的全部价款和价外费用，扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。
业务（1）当月增值税销项税额＝（50000－8000）÷（1＋9%）×9%＝3467.89（万元）。
（1）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天；
（2）纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于视同销售服务；
（3）不动产经营租赁适用简易计税办法的，适用征收率为5%；
（4）业务（2）应纳增值税＝750÷（1＋5%）×5%＝35.71（万元）。
当月可抵扣增值税进项税额＝90＋39.55÷（1＋13%）×13%＋0.3＝94.85（万元）。
当月应纳增值税＝3467.89－94.85＋35.71＝3408.75（万元）。
甲餐饮公司为增值税一般纳税人，2024年12月将购买的办公楼对外出租，该办公楼为2018年6月购买，12月30日一次性收取2025年含税租金48万元并开具了增值税专用发票，则甲餐饮公司2024年12月应确认的销项税额为（ ）万元。
一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税。
销项税额＝48÷（1＋9%）×9%＝3.96（万元）。
天津某装修公司为增值税一般纳税人，2024年11月承包北京市一家酒店装修工程，当月竣工结算，取得含税装修款为300万元，支付含税分包款12万元，取得分包企业开具的增值税专用发票，该业务适用一般计税方法计税。2024年11月该装修公司应预缴增值税（ ）万元。
一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。应预缴增值税＝（300－12）÷（1＋9%）×2%＝5.28（万元）。
下列各项中属于资管产品的有（ ）。
选项E不当选：资管产品包括银行理财产品、资金信托（包括集合资金信托、单一资金信托）、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品。
