题目
本题来源：VIP私教班4月中级财管月考
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答案解析
答案：
A,B,C
答案解析：8月份期初存货实际上就是7月份的期末存货，即8月份预计销售量的20%：1200×20%＝240（件），选项A正确；8月份采购量＝1200＋1100×20%－240＝1180（件），选项B正确；8月份期末存货＝1100×20%＝220（件），选项C正确；因为无法预计第三季度末产品存量，所以无法计算第三季度的采购量，选项D错误。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
D
答案解析：证券投资组合不能消除系统风险，因此选项A错误；证券投资组合的风险与组合中各资产的风险、相关系数和投资比重有关，与投资总规模无关，因此选项B错误；当相关系数为负1时，表明两项资产的收益率具有完全负相关的关系，组合能够最大程度地降低风险，因此选项D正确、选项C错误。
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第2题
答案解析
答案：
C
答案解析：影响市盈率的因素主要有：第一，上市公司盈利能力的成长性；第二，投资者所获收益率的稳定性；第三，市场利率水平。
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第3题
答案解析
答案：
A,D
答案解析：设有提前赎回条款的债券可使公司筹资有较大的弹性，选项 B 不当选。提前赎回条款是公司的选择权，不是强制要求公司实施，选项 C 不当选。
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第4题
答案解析
答案：
B
答案解析：当两只股票的收益率完全正相关时，其构建的投资组合不能降低任何风险。
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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析：
第四季度经营现金收入合计
＝80000×50%+120000×30%+100000×20%＝96000（万元）（2分）
[要求2]
答案解析：
第四季度材料采购现金支出合计
＝78000×50%+75000×50%＝76500（万元）（2分）
[要求3]
答案解析：
应收账款年末余额＝80000×50%+120000×20%＝64000（万元）（2分）
应付账款年末余额＝78000×50%＝39000（万元）（2分）
[要求4]
答案解析：
现金余缺额＝100+96000-76500-5000-13000-12000-800＝-11200（万元）（2分）
假设借款额为W
-11200+W-W×10%×3/12≥100
得出：借款额≥11589.74（万元）
因为要求借款是10万元的整数倍，所以，借款额＝11590（万元）。（2分）
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