拓展练习
第1题
答案解析
答案:
B
答案解析:
购进农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人处取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和规定的扣除率(9%或10%)计算进项税额。
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第2题
答案解析
答案:
A
答案解析:
因地震(自然灾害)导致该批玉米损毁的20%,可以从销项税额中抵扣;取得农产品收购发票,进项税额=买价×9%。因此,甲公司当月收购玉米准予抵扣的进项税额=43 600×9%=3 924(元)。
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第3题
答案解析
答案:
B,D
答案解析:
纳税人购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。
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第5题
答案解析
答案:
B
答案解析:
纳税人放弃免税后,36个月内不得再申请免税。
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