已知某投资项目在项目开始时一次性投入500万元，建设期1年，投产后第1至4年每年年末现金净流量NCF为80万元，第5至9年每年NCF为100万元。该投资项目的资本成本为8%，则该项目包括建设期的动态回收期为（　　）年。

甲公司现有A设备，购买原值为200万元，按直线法计提折旧，税法规定的净残值为0，税法规定的折旧年限为8年。使用6年后该设备报废，变现净收入为30万元，假设甲公司适用的所得税税率为25%，则该设备报废引起的税后现金流量为（　　）万元。

甲公司拟研发生产B产品，据预测B产品投产后每年可创造300万元的现金净流量；但甲公司原生产的A产品会因此受到影响，其年税前经营利润将由原来的160万元降低到120万元（折旧费用不变）。假设企业所得税税率为25%，则与B产品项目相关的年现金净流量为（　　）万元。

甲公司研制成功一台新产品，现在需要决定是否大规模投产，有关资料如下： （1）公司的销售部门预计，如果每台定价4万元，销售量每年可以达到10000台；销售量不会逐年上升，但价格可以每年提高2%。生产部门预计，变动制造付现成本每台2.1万元，每年增加2%；不含折旧费的固定制造付现成本每年5000万元。新业务将在2023年1月1日开始，假设经营现金流发生在每年年末。 （2）为生产该产品，需要添置一台生产设备，预计其购置成本为4000万元。该设备可以在2022年末以前安装完毕，并在2022年末支付设备购置款。该设备按税法规定折旧年限为5年，净残值率为5%；经济寿命为4年，4年后即2026年底该项设备的市场价值预计为600万元。如果决定投产该产品，公司将可以连续经营4年，预计不会出现提前中止的情况。 （3）生产该产品所需的厂房可以用7000万元购买，在2022年末付款并交付使用。该厂房按税法规定折旧年限为20年，净残值率5%，4年后该厂房的市场价值预计为10000万元。 （4）生产该产品需要的营运资本随销售额的变化而变化，预计为销售额的10%，假设这些营运资本在各年年初投入，项目结束时收回。 （5）公司的所得税率为40%。 （6）该项目的成功概率很大，风险水平与企业平均风险相同，且采用当前相同资本结构筹资，可以使用公司的加权平均资本成本10%作为折现率。新项目的销售额与公司当前的销售额相比只占较小份额，并且公司每年有若干新项目投入生产，因此该项目万一失败不会危及整个公司的生存。

 要求：