题目
本题来源:第二节 现金管理
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答案解析
答案:
D
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现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期,选项D正确。
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拓展练习
第1题
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答案:
C
答案解析:
现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金支出时间,但必须是合理的,包括使用现金浮游量、推迟应付款的支付、改进员工工资支付模式、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户,所以选项C不属于现金支出管理措施。
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第2题
答案解析
答案:
D
答案解析:
现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额,因此选项D说法正确。
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第3题
答案解析
答案:
B
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确定预防性需求的现金数额时,需要考虑以下因素:
(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;
(2)企业预测现金收支可靠的程度;
(3)企业临时融资的能力。
综上所述,因此选项B不属于影响预防性现金需求数额因素。
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第5题
答案解析
答案:
B,C,E
答案解析:
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期,如果要减少现金周转期,可以从以下方面着手:
(1)加快制造与销售产成品来减少存货周转期;
(2)加速应收账款的回收来减少应收账款周转期;
(3)减缓支付应付账款来延长应付账款周转期,选项B、C、E为本题正确选项。
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