企业为职工代垫的房租不属于应付职工薪酬吗_会计...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2025-04-28 14:10:5134次浏览

相关问题讨论

如果住的刚好183 天期间回国5 天还是居民个人吗如果在一个纳税年度内刚好住满 183 天，期间回国 5 天，仍属于居民个人。判断居民个人的标准是在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满 183 天。这里对于临时离境有规定，单次离境不超过 30 天或多次离境累计不超过 90 天，不扣减在华居住天数。您说的期间回国 5 天，属于临时离境且未超过规定天数，所以居住天数仍累计计算，满足居住累计满 183 天的条件，是居民个人专业指导-铮铮老师 2025-05-07 12:01 21次浏览正差不该借记投收吗，而且应交税费的值为什么和投收的值一样？不该由投收来计算应交税费吗卖金融商品赚了（正差）就得交增值税。记账时，把 “投资收益” 记借方，“应交税费” 记贷方。这么做是因为交增值税会让实际到手的投资收益变少，相当于从投资收益里扣掉交税的钱，符合赚的和花的要搭配着算的道理。（截图中的贷放3万，是马老师在举例卖亏的账务处理， “转让金融商品应交增值税” 是按金融商品买卖盈亏(卖价-买入价）相抵后的数算的，没复杂情况时，算出来该交多少增值税，投资收益就冲抵多少，所以二者金额一样。专业指导-四喜老师 2025-05-07 12:01 18次浏览这个时候为什么又不考虑A了呢有点晕你好同学，“应收账款”项目应根据“应收账款”科目和“预收账款”科目所属相关明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。 “预收账款”项目应根据“预收账款”科目所属明细账户的贷方余额合计数填列。如果“预收账款”科目所属明细账户为借方余额，则应合并在“应收账款”项目中填列。因此A选项是不正确的。专业指导-蜗牛老师 2025-05-07 11:59 19次浏览什么时候要区分4000 预扣预缴的时候需要与4000元做比较，并入综合所得时不需要与4000元做比较，直接减除20% 专业指导-李老师 2025-05-07 11:59 18次浏览老师这个题里面的投资收益15为什么不影响，真的搞不懂啊啊同学您好：交易性金融资产的交易费用是计入投资收益的。这题是不是问处置交易性金融资产时投资收益的影响，因为图片中正好老师挡住了，如果是处置时，就不会用到发行时的投资收益哈专业指导-伶伶老师 2025-05-07 11:59 24次浏览什么账面价值大于计税基础，产生永久暂时性差异这一知识是什么，不太懂，麻烦讲一讲账面价值：是会计账本上资产或负债记录的价值。比如企业买了一台设备花了100万，在账上记100万，这100万就是账面价值。计税基础：是税法规定计算应纳税所得额时，资产或负债能在未来抵扣或应纳税的金额。还是这台设备，税法规定按直线法5年折旧，每年折旧20万，一年后税法认可的价值（计税基础）是80万。暂时性差异：账面价值和计税基础不一样产生的差异，以后期间能转回。若资产的账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异。比如上述设备，若因会计加速折旧，一年后账面价值是60万，计税基础80万，就产生可抵扣暂时性差异；要是会计折旧慢，账面价值90万，计税基础80万，就产生应纳税暂时性差异。不存在“永久暂时性差异”：同学可能想问“永久性差异” ，它是税会计算口径不同造成，以后不能转回。像企业的赞助支出，会计计入费用，但税法不允许税前扣除，这就是永久性差异。专业指导-小亚老师 2025-05-07 11:58 20次浏览

相关精华答疑

精华老师好，我自己总结的这个长期借款和短期借款计提的方式，计提利息的方式，对不对？同学的理解是对的哈~给你点个赞！这里要注意下，对于已过付息期但尚未支付的利息应借记"长期借款/应付债券—应计利息"科目,贷记"应付利息"科目。就是到期没还的长期借款/应付债券—应计利息要转到应付利息。希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～专业指导-四喜老师 2025-04-29 08:18 810次浏览精华不知道为什么300 和310不发生改变就只有300和280发生了改变老师请指教 1. 存货成本高于其可变现净值时，应当计提存货跌价准备，计入当期损益（资产减值损失）；当以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。 2. 存货初始入账成本为300万元，6月30日可变现净值为280万元，此时应计提存货跌价准备金额 = 300 - 280 = 20（万元），计提后存货跌价准备余额为20万元。 3. 12月31日可变现净值为310万元，高于成本300万元。说明之前导致存货跌价的因素消失，应在原已计提的存货跌价准备金额内转回。原已计提20万元，所以应转回存货跌价准备20万元。专业指导-燕子老师 2025-04-26 23:39 487次浏览精华例4这道题没看懂，麻烦老师详细解答一下同学，你好呀～列入利润表“税金及附加”的包括：消费税、城市维护建设税、教育费附加（增值税为价外税，不计入）消费税：题目直接给出为 70万元城市维护建设税和教育费附加：以实际缴纳的“增值税+消费税”为计税依据。增值税+消费税合计 = 76+70=146 万元城市维护建设税＝146×7%=10.22 万元教育费附加 = 146×3%=4.38 万元税金及附加= 消费税+城市维护建设税+教育费附加 = 70+10.22+4.38 =84.6 万元希望对你有所帮助，祝你学习愉快～专业指导-柚子老师 2025-04-23 17:13 504次浏览精华当时有一个疑问，老师说他去核实一下，但是后面没有给我回复。问题如图所示。正确来说，无形资产用于只生产一种产品，那么摊销计入该产品的生产成本。生产多种产品，需要先计入制造费用，再进行分摊入产品成本。所以这道题只生产某种产品，选项没有生产成本就选制造费用。专业指导-小高老师 2025-04-26 12:57 386次浏览精华城市维护建设税不是要通过税金及附加吗，这里问应交税费的科目怎么的也有他，麻烦老师再给归类一下通过税金及附加的科目，应交税费的科目，不通过应交税费的科目您好，很高兴能够为您回答问题！先记住两个关键科目： 1. 应交税费： “欠税务局的钱还没交”就用这个科目。比如你算出要交增值税100元，但还没交，这时候就挂“应交税费”。等实际交了，再从这个科目转出去。 2. 税金及附加： “经营中产生的各种税费成本”用这个科目。比如消费税、城建税，这些税费直接算作企业的费用，影响利润。哪些税通过“应交税费”？哪些不通过？ 1. 通过“应交税费”的税（先计提，后缴纳）：特点：需要先计算金额，等以后交钱。常见税种： ✅ 增值税 ✅ 消费税 ✅ 城市维护建设税（城建税） ✅ 教育费附加 ✅ 企业所得税 ✅ 土地增值税 ✅ 房产税、车船税、城镇土地使用税 ✅ 代扣的个人所得税（比如从工资里扣的个税）例子：你本月要交城建税100元，但钱还没交： - 计提时：借：税金及附加 100` 贷：应交税费——应交城建税 100` 实际缴纳时：借：应交税费——应交城建税 100` 贷：银行存款 100` 2. 不通过“应交税费”的税（直接交钱，不计提）：特点：不用提前算，交钱时直接算费用。常见税种： ❌ 印花税 ❌ 车辆购置税 ❌ 契税 ❌ 耕地占用税例子：你买合同贴印花税，花了50元：直接记账：借：税金及附加 50 贷：银行存款 50 （不需要通过“应交税费”，因为当场就交钱了）题目解析：题目问：企业应通过“应交税费”科目核算的有哪些？选项： A. 交纳的印花税 —— 不通过（直接交钱） B. 代扣的职工个人所得税 —— 通过（先扣工资，后交税） C. 按规定交纳的土地增值税 —— 通过（先计提，后缴纳） D. 按规定应交纳的城市维护建设税 —— 通过（先计提，后缴纳）正确答案应该是 B、C、D。关键点 1. **“应交税费”是负债科目**：记录欠税务局的钱，计提时用，交钱时冲。 2. **“税金及附加”是费用科目**：记录经营中产生的税费成本，影响利润。 3. **印花税等小税种**：直接交钱，不用计提，所以不走“应交税费”。这样解释清楚了吗？专业指导-王辰老师 2025-04-26 14:07 234次浏览精华怎么理解管理不善原因导致商品全部丢失，所取得相应专用发票不能从销项税额抵扣这是因为在增值税的相关规定中，管理不善导致商品丢失属于非正常损失。根据相关政策规定，非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。这些非正常损失是由纳税人自身原因导致征税对象实体的灭失，为保证税负公平，其损失不应由国家承担，因而纳税人无权要求抵扣进项税额。也就是说，企业不能因为自身管理上的疏忽或失误，而让国家来承担相应的税收损失，所以管理不善导致商品丢失对应的专用发票进项税额不能从销项税额中抵扣。专业指导-琳琳老师 2025-04-26 10:41 69次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部