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注册会计师税法科目对于很多新手来说,可能学习起来难度较大,很多考生都想了解2022年注册会计师《税法》备考有哪些考点以及学习计划是怎么样的。为此,之了君整理了以下内容,正在备考税法的考生赶紧来看看吧。
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《税法》相对cpa其他五门来说,既要理解记忆相关法条,又要运用知识点进行计算,大家想要通过考试,务必提高自己的记忆和计算能力。
⭐难度评级:适中
⭐命题趋势:全面考察、紧跟时政、重点突出、重“新”重“变”
⭐题型特点:
⭐各章情况:
分类 | 章节 | 预计分值 | 单多选 | 计算分析题 | 综合题 |
基本理论 | 第1章 税法总论 | 2.5分 | √ | ||
实体性税法(18个实体税种) | 第2章 增值税法 | 19分 | √ | √ | |
第3章 消费税法 | 9分 | √ | √ | ||
第4章 企业所得税法 | 18分 | √ | √ | ||
第5章 个人所得税法 | 9分 | √ | √ | ||
第6章 城市维护建设税法和烟叶税法 | 3.5分 | √ | |||
第7章 关税法和船舶吨税法 | 4分 | √ | √ | ||
第8章 资源税法和环境保护税法 | 6分 | √ | √ | ||
第9章 城镇土地建设税法和耕地占用税法 | 3.5分 | √ | |||
第10章 房产税法、契税法和土地增值税法 | 8分 | √ | √ | ||
第11章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 | 5分 | √ | |||
第12章 国际税收税务管理实务 | 8分 | √ | √ | ||
程序性税法 | 第13章 税收征收管理法 | 2.5分 | √ | ||
第14章 税务行政法制 | 2分 | √ |
02
1.就说一件事 ——“收税”
税法整体知识结构清晰,可以概括为三个部分:第一部分(第1章),税法基本理论知识,为税法总览性介绍,具有高度概括性;第二部分(第2-12章),18 个实体税种,均是规律性的介绍各税种的各项税法要素,比如纳税义务人、征税对象、税率、纳税地点等;第三部分(第13、14章),程序性税法知识,讲解税怎么收和如何保收的问题。
本学科说白了就是讲清楚一件事:“收税”(为什么收税,收什么税,怎么收税,怎么确保税款足额入库)。
2.内容多,每年“变变变”注会税法学科囊括了我国现行所有18个税种的基本内容,知识量必然少不了。
各税种在实际的征收管理中既保持“主线”,又往往衍生诸多“分支”,以适应大量不同的税收场景。另外,我国目前还没有颁布税收基本法,近几年几个主要税种(比如:增值税、企业所得税和个人所得税)均有不同程度的调整。
可以预见,内容多,“变变变”仍将是未来几年的常态。
3.要求理解、辨析和适当记忆税法的知识理解难度较小,但教材层面的知识点讲解往往没有触及法条设定的背后逻辑,在缺乏一定实务背景知识的情况下,大部分同学容易出现各税种内容混淆问题。
所以,大家应结合税收场景来理解税种设定和税收征管知识,辨析各税种在税法要素设定和征管方面的差异,辅以适量的记忆能有较好的学习效果。
这也是建议大家通过课程跟着老师学习,而不是自学的重要原因之一。
4.主观题集中,客观题考点分布广泛注会税法主观题考点非常集中,两道综合题(30 分)必然是“增值税”和“企业所得税”这两个“好兄弟”;计算分析题(20 分)基本也集中在消费税法、个人所得税法、关税法、土地增值税法和国际税收抵免等少数几个点上,重点章节一目了然。
客观题考点则分布广泛,每个税种都会涉及考点。本学科的这一特点,要求考生既要做到全面复习,又要懂得“抓大放小”。
最佳:3月-5月,共9周。
1.听课+做题,不建议强化记忆
基础阶段必须遵循“听课 + 及时做题”模式,主要以知识点听懂、试题能做为主。在此阶段不建议大家花费大量时间做强化记忆,一是不容易坚持,二是效果不太好,性价比不高。
2.脚踏实地,仰望星空
税法小白,建议采用“教材+课程+习题”的组合方式进行学习。因为税法知识点很细碎,个别税种间串联度高、关联性强、关系网复杂,如果只看书不听课,很容易造成事倍功半的结局。
再战税法的同学,建议分析下“再战”的原因,这次复习更加需要针对性地制定计划,可不能固步自封,还要多关注新教材的变动点。
3.适时评估,循序渐进
适时评估你的学习成效,暴露短板并针对性的定制改进方案,循序渐进。学习不是一蹴而就的事,多积累多练习,才能从量变过渡到质变。
最后,最重要的是坚持。绝大多数放弃的学员都倒在基础班的“征程”上,因此大家请严格按照备考计划认真学习,强大的执行力能使你今年通过考试的概率大大增加。
以上就是之了君的分享了,相信大家对2022年注册会计师《税法》备考有哪些考点及科目学习计划已经有所了解。备考注册会计师对很多考生来说难度较大,如果还想了解更多备考考点以及学习方法,可以到之了课堂报班。
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