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中级会计财务管理重要知识点:证券资产组合的风险与收益
来源:之了课堂
2020-11-27 11:35:44
大家好呀,2021中级会计考试备考的怎么样了呢?新教材没有公布的预习阶段,大家可以根据2020年的教材和考试大纲来学习哦~为了帮助大家高效学习备考,今天之了君将跟大家分享中级会计财务管理重要知识点:证券资产组合的风险与收益,一起来看看吧~
1 证券组合的预期收益率
证券组合的预期收益率是组合中各资产收益率的加权平均数,权数为各种资产在组合中的价值比例。
预期收益率=∑(各资产收益率×各资产价值比例)
2 证券组合的风险及其衡量
证券组合的标准差,并不是单个证券标准差的简单加权平均。证券组合的风险不仅取决于组合内的各证券的风险,还取决于各个证券之间的关系。
3 风险的分类
4 系统风险的衡量
1)单项资产的β系数——衡量系统风险的大小
β系数是指相对于市场组合而言特定资产的系统风险是多少。
市场组合是指由市场上所有资产组成的组合,其收益率是市场的平均收益率,实务中通常用股票价格指数收益率的平均值来代替。
2)投资组合的β系数
证券资产组合的β系数是组合内各项资产β系数的加权平均值,权数为各项资产的投资比重。
替换组合中的资产或改变不同资产在组合中的价值比例,可以改变组合的系统风险。
以上就是之了君和大家分享的中级会计财务管理重要知识点:证券资产组合的风险与收益的内容,今天的干货就分享到这里了,后续还会有更多的干货陆续分享给大家,请大家持续关注之了课堂网站。同时,大家在阅读过程中如有疑问,可以及时咨询之了课堂老师,有专业老师会为大家答疑解惑。
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