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干货!2022中级会计经济法第四章知识点预习:证券上市及信息制度(1) ​
来源:之了课堂
2021-11-23 11:27:05

态度有时候比什么都重要。趁我们还有激情,要去尽量的学习,尽量的奔跑。接下来,就请打算备考2022中级会计考试的同学们,跟随之了君一起预习2022中级会计经济法第四章知识点:证券上市及信息制度(1)。    

2022中级会计经济法第四章预习:证券的发行(3)    

2022中级会计财管第四章知识点预习:债务筹资(2)     

一、股票上市制度                        

申请证劵上市交易,应当向证劵交易所提出申请,由证劵交易所依法审核同意,并由双方签订上市协议。    

1.股票的科创板上市条件    

(1)发行后股本总额不低于人民币3000万元。    

(2)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上,公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上。    

(3)市值及财务指标符合上交所上市规则规定的标准;    

(4)上交所规定的其他上市条件。    

2.终止上市    

证券交易所决定终止证券上市交易的,应当及时公告,并报中国证监会备案。    

二、证券投资基金份额的交易                        

1.公募基金    

(1)封闭式基金上市交易的条件    

①基金的募集符合规定;    

②基金合同期限为5年以上;    

③基金募集金额不低于人民币2亿元;    

④基金份额持有人不少于1000人。    

(2)开放式基金的申购、赎回    

①开放式基金的基金份额的申购、赎回和登记,由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理。    

②基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务;基金合同另有约定的,按照其约定办理。    

③投资人交付申购款项,申购成立;基金份额登记机构确认基金份额时,申购生效。基金份额持有人递交赎回申请,赎回成立;基金份额登记机构确认赎回时,赎回生效。    

2.私募基金的基金份额转让    

投资者转让基金份额的,受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合有关规定。    

三、信息公开与投资者保护                        

1.强制信息披露制度的类型    

强制信息披露制度    

2.临时报告    

股票发行公司发布临时报告的重大事件    

(1)公司的经营方针和经营范围的重大变化;    

(2)公司在1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%,或者公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%。    

(3)公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动,董事长或者经理无法履行职责。    

(4)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人持有股份或者控制公司的情况发生较大变化。    

(5)公司分配股利、增资的计划,公司股权结构的重要变化,公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定,或者依法进入破产程序、被责令关闭。    

   

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