题目
答案解析
本题考查风险治理架构。
为确保风险管理的独立性和有效性，商业银行需构建“三道防线”的分工协作机制：
（1）第一道防线是各业务条线，承担风险管理的直接责任，处在业务经营和风险管理的最前沿，掌握最新的风险信息，负责持续识别、评估和报告风险敞口。
（2）第二道防线是风险管理部门和合规管理部门。风险管理部门负责监督和评估业务条线承担风险的业务活动，合规管理部门负责定期监控商业银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况，风险管理部门和合规管理部门均应独立于业务条线。
（3）第三道防线是内部审计部门，内部审计部门对商业银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立审计，直接向董事会负责。
因此，本题正确答案为选项C。
拓展练习
本题考查证券公司的功能。
证券公司通过以下四个中介作用来发挥其资金供求媒介功能：期限中介、风险中介、信息中介和流动性中介。
其中流动性中介：证券公司为金融市场的交易者提供了流动性。当持有股票的客户需要现金时，充当做市商的证券公司可以购进客户持有的股票，满足客户的流动性需求。在保证金交易中，证券公司可以为客户提供融资服务。
因此，本题正确答案为选项D。
本题考查利率市场化改革。
利率和货币供应量是中央银行宏观金融调控的间接控制二阶变量，它们会直接影响或形成社会对实际劳务和商品的需求，因此成为中央银行对货币政策最终目标调控的中介指标。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查国际收支失衡的原因。
货币性因素：一国的货币供求失衡会造成本国通货膨胀率高于他国通货膨胀率，从而引起国际收支失衡。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查利率的度量。
复利计算公式为：
。
依据题干数据，代入公式得：
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因此，本题正确答案为选项C。
本题考查利率的度量。
复利计算公式为：。
依据题干数据，代入公式得：
。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查货币的时间价值。
现值计算公式为：
。
依据题干数据，代入公式得：
。
因此，本题正确答案为选项D。
本题考查利率的期限结构。
目前，主要有三种理论解释利率的期限结构，即预期理论、分割市场理论和流动性溢价理论。
因此，本题正确答案为选项ABC。
本题考查证券投资基金的费用。
基金每日管理（托管）费计算方法如下：H=E×R/当年实际天数。式中，H表示基金每日管理（托管）费；E表示前一日的基金资产净值；R表示年管理（托管）费率。依据题干数据，代入公式得，H=E×R/当年实际天数=109500×3%÷365=9（万元）=90000（元）。
因此，本题正确答案为选项D。
本题考查证券投资基金的费用。
基金运作过程涉及的费用可以分为两类：
（1）基金销售费用，即基金销售过程中发生的由投资者承担的费用，主要包括认（申）购费、赎回费等，这类费用不参与基金的会计核算【选项BC错误】；
（2）基金管理费用，即基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、基金交易费、基金运作费等，这些费用由基金财产承担，直接在基金财产中列支【选项AD正确】。
因此，本题正确答案为选项AD。
本题考查证券投资基金的费用。
对于不收取认（申）购费的基金或基金份额，基金销售机构可以收取一定比例的销售服务费。
（1）对于股票型基金和混合型基金，收取的销售服务费应当不高于基金财产的0.4%/年；
（2）对于指数型基金、债券型基金，收取的销售服务费应当不高于基金财产的0.2%/年；
（3）对于货币市场基金，收取的销售服务费应当不高于基金财产的0.15%/年；
（4）对于其他基金，可以参照上述费率水平约定收取标准。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查证券投资基金的费用。
【选项B错误】基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。
【选项D错误】我国的基金管理费、基金托管费均按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
因此，本题正确答案为选项AC。
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