题目
F银行在材料所述事件中面临的主要风险类型为（ ）。
F银行的员工甲能够成功进行一系列违规操作，反映出该银行内部控制中存在的缺陷为（ ）。
- A、衍生金融工具的风险管理，主要是防范交易人员的道德风险
- B、应制定科学完善的业务规章制度和操作流程
- C、应完善金融企业的法人治理结构
- D、应强化内部审计职责，发挥三道防线作用
答案解析
本题考查操作风险管理。
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。依据题干表述，该银行所面临的风险主要源于该员工，符合操作风险的含义。
因此，本题正确答案为选项C。
本题考查操作风险管理。
【选项C错误】本题考查较为灵活，可运用排除法，该银行面临的操作风险与银行是否坚持“效益优先”无关。
因此，本题正确答案为选项ABD。
本题考查操作风险管理。
【选项CD错误】本题考查较为灵活，可运用排除法，针对员工违规导致的风险事件，银行首要任务是排查风险、合规报告并管控舆情，选项CD为干扰选项。
因此，本题正确答案为选项AB。
本题考查操作风险管理。
【选项C错误】本题考查较为灵活，可采用排除法，转移操作风险的说法错误。
因此，本题正确答案为选项ABD。
本题考查操作风险管理。
【选项A错误】本题考查较为灵活，可采用排除法，“主要是防范交易人员的道德风险”的说法太过片面。
因此，本题正确答案为选项BCD。
拓展练习
本题考查货币层次划分。
各国中央银行在确定货币供给的统计口径时，以金融资产流动性的大小作为标准，并根据自身政策目的的特点和需要，划分货币层次。
因此，本题正确答案为选项D。
本题考查金融监管的国际协调形式。
【选项AB错误】区域性统一监管机制：这是指由统一的监管机构负责开展跨国金融监管，典型代表为 2014年11月正式启动的欧元区银行业单一监管机制。
【选项D错误】多边论坛通常围绕特定监管议题开展对话磋商，并形成相关监管声明或文件，此类文件一般不具备法律效力。
因此，本题正确答案为选项C。
本题考查保险资金运用的特点。
保险资金运用有以下自身特点：
（1）资金来源有一部分是资本金，大部分是保险费收入，而保险费收入是保险公司支付赔款和到期给付的预收资金，具有负债性质【选项C正确、选项D错误】。
（2）保险资金流动方向是收入在先，支出在后，基本不需要垫付资金来保证成本和费用的支出。
（3）保险资金运用不存在循环往复、周而复始的状况【选项B正确】。
（4）保险资金具有流入的确定性和流出的不确定性的特点【选项A正确】。
（5）保险费率有一定的预测性【选项E错误】。
因此，本题正确答案为选项ABC。
本题考查金融监管体制。
一元多头式金融监管体制是指全国的金融监管权集中于中央政府，地方没有独立的监管权力，但在中央一级设立两家或两家以上监管机构，分别负责监管不同金融机构的一种体制。实行这种体制的代表国家是法国。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查国际储备的结构管理。
外汇储备一般可分为三级：
（1）一级储备。它是指一国用于经常性或临时性对外支付所需的外汇储备。这部分储备必须保持高度的流动性，随时可以变现，其资产形式包括外币现金、在国外银行的活期存款、短期存款、短期债券、商业票据等。一级储备的盈利性较低、风险性较低、流动性大【选项AB错误】。
（2）二级储备。它主要是补充性的流动资产，作为应付临时性、突发性情况等不时之需时对外支付的保证。二级储备的管理以盈利性为主，兼顾适度的流动性和风险性，这部分储备资产形式包括外国中期国债等金融资产【选项C错误】。
（3）三级储备。它主要是用于长期投资的国际储备，包括各种形式的具有高收益的外国长期有价证券。三级储备流动性差，但收益高，可以弥补一级储备的不足【选项D正确】。
因此，本题正确答案为选项D。
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