题目
[组合题]2021年末，我国商业银行主要经营数据如下：资产总额1548亿元，负债总额1485亿元，普通股27亿元，优先股7亿元，资本公积9亿元，盈余公积4.5亿元，一般风险准备7.2亿元，未分配利润9亿元，计提超额贷款损失准备10亿元，风险加权资产总额为1260亿元，资本扣减项假定为0。[要求1]2021年末，该商业银行的核心一级资本充足率为（ ）。
[要求2]2021年末，该商业银行的资本充足率为（ ）。
[要求3]为了提高一级资本充足率水平，该商业银行可以采取的方法有（ ）。
[要求4]2021年末，该商业银行的一级资本充足率为（ ）。
- A、4.38%
- B、5.06%
- C、5.82%
- D、4.57%
答案解析
[要求1]
答案：
B
答案解析：
核心—级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、—般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行资本充足率的计算公式如下：核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣除项）÷风险加权资产×100%。因此，该商业银行的核心一级资本充足率=（27+9+4.5+7.2+9-0）÷1260×100%=4.5%。
[要求2]
答案：
C
答案解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行总资本由核心一级资本、其他一级资本和二级资本组成。核心—级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、—般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分。我国商业银行资本充足率的计算公式如下：资本充足率=（总资本-对应资本扣除项）÷风险加权资产×100%。因此，该商业银行的资本充足率=（27+9+4.5+7.2+9+7+10-0）÷1260×100%=5.85%。
[要求3]
答案：
B,D
答案解析：可以通过提高一级资本、增发普通股股票和优先股股票（选项B、D）增加一级资本，从而提高一级资本充足率。
[要求4]
答案：
B
答案解析：
一级资本由核心一级资本和其他一级资本组成。核心—级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、—般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。我国商业银行资本充足率的计算公式如下：一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣除项）÷风险加权资产×100%。因此，该商业银行的一级资本充足率=（27+9+4.5+7.2+9+7-0）÷1260×100%=5.06%。
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本题来源：2022年《金融》真题
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拓展练习
第2题
[单选题]商业银行为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本，称为（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：在现代商业银行经营管理中，有三种意义上的资本：会计资本、监管资本和经济资本。其中，经济资本又称为风险资本，是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本。
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第3题
[单选题]通货紧缩是一种宏观经济现象，可以治理通货紧缩的措施是（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：治理通货紧缩的政策措施包括：①扩张性的财政政策。②扩张性的货币政策。③加快产业结构的调整。④其他措施，例如制定工资增长计划或限制价格下降。
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第4题
[单选题]通常称为银行业风险监管“三驾马车”的基本方法是指（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：银行业监管的基本方法有三种，即市场准入、非现场监管和现场检查，通常被称为银行业风险监管的“三驾马车”。
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第5题
[不定项选择题]在商业银行资产负债管理的基本原理中，利率管理原理包括（ ）。答案解析
答案：
D,E
答案解析：利率管理原理有两个方面：①差额管理（选项E）；②利率灵敏性资产与负债管理（选项D）。
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