题目

[组合题](四)2021年9月1日,某基金管理公司管理的HT债券型证券投资基金,该基金净资产为73000万元,9月2日该基金净资产为73200万元,该基金的基金管理费率为1.0%。2021年实际天数为365天,法定工作日天数为250天。根据以上资料,回答下列问题:
[要求1]该基金9月2日应计提的管理费为(    )元。
  • A、29200
  • B、7300
  • C、20000
  • D、7320
[要求2]通常情况下,各类证券投资基金的管理费率,从高到低的排列顺序应该为(    )。
  • A、混合基金>货币市场>基金股票基金
  • B、货币市场基金>债券基金>股票基金
  • C、货币市场基金>混合基金>指数基金
  • D、股票基金>债券基金>货币市场基金
[要求3]关于该基金计提的基金管理费的说法,正确的为(    )。
  • A、属于基金管理过程中发生的费用
  • B、属于基金销售过程中发生的费用
  • C、可以直接从基金资产中列支
  • D、该基金的规模越大、风险程度越高,费率会越低
[要求4]关于该债券型证券投资基金的说法,正确的为(    )。
  • A、只有商业银行才能申请从事该基金的销售业务
  • B、该基金的管理人只能由依法设立的基金管理公司担任
  • C、该基金的托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任
  • D、该基金资产净值与该基金份额持有人数负相关
本题来源:2022年《金融》真题(考生回忆版) 点击去做题

答案解析

[要求1]
答案: C
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

基金每日管理费计算方法如下:H=E×R/当年实际天数。式中,H表示基金每日管理(托管)费;E表示前一日的基金资产净值;R表示年管理(托管)费率。因此,该基金9月2日应计提的管理费=73000×1.0%/365=2(万元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求2]
答案: D
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比。基金规模越大,风险程度越低,基金管理费率越低。

(1)我国管理的股票基金一般按照年管理费率1.5%的比例计提管理费,年托管费率一般为0.25%。

(2)我国管理的指数基金和债券基金的年管理费率一般为0.3%~1.0%,年托管费率一般为0.1%~0.25%。

(3)我国管理的货币市场基金的年管理费率一般为0.15%~0.33%,年托管费率一般为0.05%~0.1%。

所以各类证券投资基金的管理费率,从高到低的排列顺序为股票基金>债券基金>货币市场基金。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求3]
答案: A,C
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

【选项B错误】基金管理费属于基金管理过程中发生的费用。

【选项D错误】基金规模越大,风险程度越低,基金管理费率越低。

因此,本题正确答案为选项AC。

[要求4]
答案: B,C
答案解析:

本题考查证券投资基金的参与主体。

【选项A错误】基金销售机构是指基金管理人以及经中国证监会认定的可以从事基金销售的其他机构。目前可申请从事基金销售的机构主要包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构。

【选项D错误】该基金资产净值与该基金份额持有人数无关。

因此,本题正确答案为选项BC。

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拓展练习

第1题
[单选题]

影响商业银行存款经营的因素不包括(    )。

  • A.

    政府的监管措施

  • B.支付机制的创新
  • C.

    呆账核销政策

  • D.

    存款创造的调控

答案解析
答案: C
答案解析:

本题考查商业银行负债业务。

影响存款经营的因素很多,主要有以下三个方面:

(1)支付机制的创新【选项B】

(2)存款创造的调控【选项D】

(3)政府的监管措施【选项A】

因此,本题正确答案为选项C。

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第2题
[单选题]银行承兑汇票的特点不包括(    )。
  • A.安全性高
  • B.融资期限长
  • C.流动性强
  • D.灵活性强
答案解析
答案: B
答案解析:

本题考查货币市场及其构成。

银行承兑汇票具有以下特点:

(1)安全性高【选项A】

(2)流动性强【选项C】

(3)灵活性强【选项D】

因此,本题正确答案为选项B。

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第3题
[单选题]货币均衡的基本原理中,IS曲线上的点表示(    )。
  • A.货币市场达到均衡的状态
  • B.劳动力市场达到均衡的状态
  • C.外汇市场达到均衡的状态
  • D.产品市场达到均衡的状态
答案解析
答案: D
答案解析:

本题考查货币均衡的基本原理。

IS曲线上的点表示产品市场达到均衡的状态。

因此,本题正确答案为选项D。

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第4题
[不定项选择题](2025年删除知识点)在信托管理中,受托人的权利主要有(    )。
  • A.管理信托财产必须恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、有效管理
  • B.遵守信托文件的规定,为受益人最大利益处理信托事务
  • C.按照信托文件规定,对信托财产进行管理运用和处分
  • D.将固有财产与信托财产分别管理、分别记账,并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账
  • E.为信托财产的管理运用、处分获取相应报酬
答案解析
答案: C,E
答案解析:在信托管理中,受托人的权利主要有:①按照信托文件规定,对信托财产进行管理运用和处分的权利(选项C);②为信托财产的管理运用、处分获取相应报酬的权利(选项E);③因处理信托事务所支出的费用和负担的债务,要求从信托财产中优先受偿的权利,但因受托人违背管理职责或处理信托事务不当造成的损失除外。选项A、选项B、选项D为受托人的义务。
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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析:

资本充足率=资本净额/风险加权资产×100%=156.15/970.43×100%≈16.09%。

[要求2]
答案解析:

金融租赁公司同业拆入资金不得超过资本净额的100%。

甲公司的同业拆借比例=同业拆入资金余额/资本净额×100%=56.39/156.15×100%≈36.11%。

[要求3]
答案解析:单一客户融资集中度=对单一承租人的全部融资租赁业务余额/资本净额×100%=33.91/156.15×100%≈21.72%。
[要求4]
答案解析:

本题考查市场风险管理。

市场风险是指金融机构在金融市场的交易头寸由于市场价格因素的不利变动而可能遭受的损失。市场风险包括汇率风险、利率风险、股票风险和商品风险四种类型。

因此,本题正确答案为选项AB。

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