题目

[组合题](四)2021年9月1日,某基金管理公司管理的HT债券型证券投资基金,该基金净资产为73000万元,9月2日该基金净资产为73200万元,该基金的基金管理费率为1.0%。2021年实际天数为365天,法定工作日天数为250天。根据以上资料,回答下列问题:
[要求1]该基金9月2日应计提的管理费为(    )元。
  • A、29200
  • B、7300
  • C、20000
  • D、7320
[要求2]通常情况下,各类证券投资基金的管理费率,从高到低的排列顺序应该为(    )。
  • A、混合基金>货币市场>基金股票基金
  • B、货币市场基金>债券基金>股票基金
  • C、货币市场基金>混合基金>指数基金
  • D、股票基金>债券基金>货币市场基金
[要求3]关于该基金计提的基金管理费的说法,正确的为(    )。
  • A、属于基金管理过程中发生的费用
  • B、属于基金销售过程中发生的费用
  • C、可以直接从基金资产中列支
  • D、该基金的规模越大、风险程度越高,费率会越低
[要求4]关于该债券型证券投资基金的说法,正确的为(    )。
  • A、只有商业银行才能申请从事该基金的销售业务
  • B、该基金的管理人只能由依法设立的基金管理公司担任
  • C、该基金的托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任
  • D、该基金资产净值与该基金份额持有人数负相关
本题来源:2022年《金融》真题(考生回忆版) 点击去做题

答案解析

[要求1]
答案: C
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

基金每日管理费计算方法如下:H=E×R/当年实际天数。式中,H表示基金每日管理(托管)费;E表示前一日的基金资产净值;R表示年管理(托管)费率。因此,该基金9月2日应计提的管理费=73000×1.0%/365=2(万元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求2]
答案: D
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比。基金规模越大,风险程度越低,基金管理费率越低。

(1)我国管理的股票基金一般按照年管理费率1.5%的比例计提管理费,年托管费率一般为0.25%。

(2)我国管理的指数基金和债券基金的年管理费率一般为0.3%~1.0%,年托管费率一般为0.1%~0.25%。

(3)我国管理的货币市场基金的年管理费率一般为0.15%~0.33%,年托管费率一般为0.05%~0.1%。

所以各类证券投资基金的管理费率,从高到低的排列顺序为股票基金>债券基金>货币市场基金。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求3]
答案: A,C
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

【选项B错误】基金管理费属于基金管理过程中发生的费用。

【选项D错误】基金规模越大,风险程度越低,基金管理费率越低。

因此,本题正确答案为选项AC。

[要求4]
答案: B,C
答案解析:

本题考查证券投资基金的参与主体。

【选项A错误】基金销售机构是指基金管理人以及经中国证监会认定的可以从事基金销售的其他机构。目前可申请从事基金销售的机构主要包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构。

【选项D错误】该基金资产净值与该基金份额持有人数无关。

因此,本题正确答案为选项BC。

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拓展练习

第1题
答案解析
答案: C
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本题考查资本的分类和构成。

【选项C错误】超额损失准备属于二级资本。

核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具,具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征,包括实收资本【选项A】或普通股、资本公积、盈余公积【选项D】、一般风险准备、未分配利润【选项B】、累计其他综合收益、少数股东资本可计入部分。

因此,本题正确答案为选项C。

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第2题
答案解析
答案: C
答案解析:

本题考查期权的定价。

该投资者购买两个期权共计花费2+1.5=3.5(元),由于到期时股票价格为28元,现行市场价格小于执行价格,执行看跌期权,收益=35-28=7(元),放弃看涨期权,收益为0元。因此,该投资者的盈利=7+0-3.5=3.5(元)。

因此,本题正确答案为选项C。

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第3题
[单选题]银行承兑汇票的特点不包括(    )。
  • A.安全性高
  • B.融资期限长
  • C.流动性强
  • D.灵活性强
答案解析
答案: B
答案解析:

本题考查货币市场及其构成。

银行承兑汇票具有以下特点:

(1)安全性高【选项A】

(2)流动性强【选项C】

(3)灵活性强【选项D】

因此,本题正确答案为选项B。

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第4题
[不定项选择题]

证券公司可以经营证券投资咨询业务,包括(    )。

  • A.

    资产管理业务

  • B.

    财务顾问业务

  • C.

    保荐业务

  • D.

    发布证券研究报告

  • E.

    证券投资顾问业务

答案解析
答案: D,E
答案解析:

本题考查证券投资咨询业务。

证券投资咨询业务包括证券投资顾问业务和发布证券研究报告两种基本形式。

因此,本题正确答案为选项DE。

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第5题
[不定项选择题]信用创造需要具备的条件包括(    )。
  • A.现金结算制度
  • B.

    非现金结算制度

  • C.全额准备金制度
  • D.逐日盯市制度
  • E.部分准备金制度
答案解析
答案: B,E
答案解析:

本题考查商业银行存款货币创造。

存款货币创造需要具备两个基本条件:

(1)部分准备金制度【选项E】

(2)非现金结算制度【选项B】

因此,本题正确答案为选项BE。

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