本小问共4分。
①企业以非货币性资产对外投资，应于投资协议生效并办理股权登记手续时确认非货币性资产转让收入的实现。（1分）
关联企业之间发生的非货币性资产投资行为，投资协议生效后12个月内尚未完成股权变更登记手续的，于投资协议生效时，确认非货币性资产转让收入的实现。（1分）
②居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。（2分）
本小问共4分。
股权转让合同需要缴纳印花税。（2分）
交易的是上市公司股票，按证券交易缴纳印花税。（1分）
交易的是非上市公司的股权，按产权转移书据缴纳印花税。（1分）
本小问共1分。
不能。（0.5分）
理由：李先生是以个人名义向银行借款，与企业的生产经营无关，李先生的个人利息支出不能在有限责任公司的企业所得税税前扣除。（0.5分）
本小问共5分。
李先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息，应缴纳增值税（0.5分）、个人所得税（0.5分）、城市维护建设税（0.5分）、教育费附加（0.5分）和地方教育附加（0.5分）。
李先生应缴纳的增值税＝500×6.5%×6÷12÷（1＋3%）×3%＝0.47（万元）。（0.5分）
李先生应缴纳的城建税＝0.47×7%＝0.03（万元）。（0.5分）
李先生应缴纳的教育费附加＝0.47×3%＝0.01（万元）。（0.5分）
李先生应缴纳的地方教育附加＝0.47×2%＝0.01（万元）。（0.5分）
李先生应缴纳的个人所得税＝500×6.5%×6÷12÷（1＋3%）×20%＝3.16（万元）。（0.5分）
本小问2分。
①企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，符合规定条件的（债资比例不超过2:1，利率不超过金融企业的同期同类贷款利率），准予扣除。
企业所得税税前允许扣除的限额＝300×2×6.5%×6÷12＝19.5（万元）＞实付利息500×6.5%×6÷12＝16.25（万元），故可以税前扣除的利息为16.25万元。（1分）
②企业应提供真实、合法、有效的借款合同、发票，付款单据及提供（本省、自治区、直辖市任何一家）金融企业的同期同类贷款利率情况说明，可以在企业所得税税前扣除。（1分）
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