违反（0.5分）。应当与治理层沟通/不能只与管理层沟通（0.5分）。

不违反（1分）。

违反（0.5分）。会计师事务所应当针对公众利益实体审计业务对关键审计合伙人的轮换进行实时监控和复核（0.5分）。

违反（0.5分）。应当在出具审计报告前，经项目合伙人、项目质量复核人员复核确认，然后由项目合伙人及其他适当人员签署审计报告（0.5分）。

违反（0.5分）。事务所应确保对质量管理体系特定方面的运行承担责任的人员，能够直接与对质量管理体系承担最终责任的人员/主要负责人/首席合伙人沟通（0.5分）。

不恰当（0.5分）。应当扩大样本规模进行测试（0.5分）。

恰当（1分）。

不恰当（0.5分）。管理层在对内部控制进行评价时，不能利用注册会计师在内部控制审计中执行的工作/可能涉及承担管理层职责，因此不应提供（0.5分）。

不恰当（0.5分）。控制缺陷的严重程度与错报是否发生无关/控制缺陷的严重程度取决于控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小以及因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小（0.5分）。

不恰当（0.5分）。针对非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，注册会计师应当以书面形式与企业董事会和管理层沟通，提醒企业加以改进。其中，重大缺陷需要在内部控制审计报告中进行披露（0.5分）。