根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行规则的表述中，正确的是（　　）。|考点 04 证券发行★★★-之了课堂

题目

[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行规则的表述中，正确的是（　　）。

A.债券发行采用代销的，期限届满，出售的债券数量未达到拟公开发行数量70%的，为发行失败
B.证券发行采用包销或代销的，最长期限均不得超过90日
C.证券发行由证券交易所依照法定条件负责发行申请的注册
D.股票发行采用包销的，证券公司有权在包销期内预先购入并留存所包销的股票

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答案解析

答案： B

答案解析：股票发行采用代销方式的，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败，选项A不当选；国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门依照法定条件负责证券发行申请的注册，选项C不当选；证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券，选项D不当选。

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拓展练习

第1题

[单选题]根据证券法律制度的规定，资信状况符合以下标准的公开发行公司债券，专业投资者和普通投资者可以参与认购，该标准包括（）。

A.发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的2倍
B.发行人净资产规模不少于200亿元
C.发行人最近36个月内累计公开发行债券不少于3期，发行规模不少于100亿元
D.发行人最近5年无债务违约或者迟延支付本息的事实

答案解析

答案： C

答案解析：资信状况符合以下标准的公开发行公司债券，专业投资者和普通投资者可以参与认购：（1）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实（选项D不当选）。（2）发行人最近3年平均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍（选项A不当选）。（3）发行人最近一期末净资产规模不少于250亿元（选项B不当选）。（4）发行人最近36个月内累计公开发行债券不少于3期，发行规模不少于100亿元（选项C当选）。（5）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

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第2题

[单选题]根据公司法律制度的规定，下列关于股票发行价格的表述中，正确的是（　　）。

A.股票发行价格只能与票面金额相同
B.股票发行价格可以与票面金额相同，也可以低于票面金额，但不得超过票面金额
C.股票发行价格可以与票面金额相同，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额
D.股票发行价格必须超过票面金额

答案解析

答案： C

答案解析：我国《公司法》规定：“股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。”选项C当选。

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第3题

[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有（　　）。

A.向不特定对象发行证券的
B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的
C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的
D.采取电视广告方式发行证券的

答案解析

答案： A,B,D

答案解析：有下列情形之一的，为公开发行：（1）向不特定对象发行证券，选项A、B当选；（2）向累计超过200人的特定对象发行证券；（3）法律、行政法规规定的其他发行行为。以广告、公开劝诱等方式的发行行为属于公开发行的其他发行行为，选项D当选。

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第4题

[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，公司出现特定情形的，不得再次公开发行公司债券。下列各项中，属于该情形的有（　　）。

A.存在延迟支付债务本息的事实且仍处于继续状态
B.高级管理人员发生重大变化
C.发生重大资产转让
D.对已公开发行的公司债券有违约事实且仍处于继续状态

答案解析

答案： A,D

答案解析：有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：（1）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（2）违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。选项A、D当选。

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第5题

[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，公司首次公开发行债券应符合的条件有（）。

A.具备健全且运行良好的组织机构
B.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
C.具有合理的资产负债结构
D.具有正常的现金流量

答案解析

答案： A,B,C,D

答案解析：公开发行公司债券，应当符合下列条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构（选项A当选）。（2）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息（选项B当选）。（3）具有合理的资产负债结构和正常的现金流量（选项CD当选）。（4）国务院规定的其他条件。

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