根据证券法律制度的规定，公司首次公开发行债券应符合的条件有（）。|考点 04 证券发行★★★-之了课堂

题目

[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，公司首次公开发行债券应符合的条件有（）。

A.具备健全且运行良好的组织机构
B.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
C.具有合理的资产负债结构
D.具有正常的现金流量

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答案解析

答案： A,B,C,D

答案解析：公开发行公司债券，应当符合下列条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构（选项A当选）。（2）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息（选项B当选）。（3）具有合理的资产负债结构和正常的现金流量（选项CD当选）。（4）国务院规定的其他条件。

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拓展练习

第1题

[单选题]甲上市公司拟向原股东配售股份，采取代销方式发行，代销期限届满，原股东认购股票数量未达到拟配售数量（　　）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

A.50%
B.70%
C.80%
D.60%

答案解析

答案： B

答案解析：代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。选项B当选。

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第2题

[单选题]根据证券法律制度的规定，资信状况符合以下标准的公开发行公司债券，专业投资者和普通投资者可以参与认购，该标准包括（）。

A.发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的2倍
B.发行人净资产规模不少于200亿元
C.发行人最近36个月内累计公开发行债券不少于3期，发行规模不少于100亿元
D.发行人最近5年无债务违约或者迟延支付本息的事实

答案解析

答案： C

答案解析：资信状况符合以下标准的公开发行公司债券，专业投资者和普通投资者可以参与认购：（1）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实（选项D不当选）。（2）发行人最近3年平均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍（选项A不当选）。（3）发行人最近一期末净资产规模不少于250亿元（选项B不当选）。（4）发行人最近36个月内累计公开发行债券不少于3期，发行规模不少于100亿元（选项C当选）。（5）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

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第3题

[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有（　　）。

A.向不特定对象发行证券的
B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的
C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的
D.采取电视广告方式发行证券的

答案解析

答案： A,B,D

答案解析：有下列情形之一的，为公开发行：（1）向不特定对象发行证券，选项A、B当选；（2）向累计超过200人的特定对象发行证券；（3）法律、行政法规规定的其他发行行为。以广告、公开劝诱等方式的发行行为属于公开发行的其他发行行为，选项D当选。

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第4题

[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列关于公开募集基金的基金份额上市交易的表述中，正确的有（）。

A.基金的募集符合《中华人民共和国证券投资基金法》的规定
B.基金合同期限为3年以上
C.基金募集金额不低于3亿元人民币
D.基金份额持有人不少于1000人

答案解析

答案： A,D

答案解析：基金份额上市交易，应当符合下列条件：（1）基金的募集符合《中华人民共和国证券投资基金法》的规定（选项A当选）。（2）基金合同期限为5年以上（选项B不当选）。（3）基金募集金额不低于2亿元人民币（选项C不当选）。（4）基金份额持有人不少于1 000人（选项D当选）。（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。

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第5题

[判断题]

境外基础证券发行人申请以其股票为基础证券的存托凭证公开发行并上市的，应当依法聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。（）

A.正确
B.错误

答案解析

答案： A

答案解析：

本题表述正确。

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