本题考查风险管理流程。

金融机构的风险控制可以分为事前控制和事后控制。

（1）事前控制是指金融机构在开展经营活动之前制定一定的标准或方案，避免风险超过自身承受能力或提前采取一定的风险防范措施，主要方法包括限额管理、风险定价和制定应急预案等。

（2）事后控制是指金融机构根据所承担的风险水平和风险变化趋势，采取一系列风险转移或缓释工具来降低风险，主要方法包括风险缓释或风险转移、重新分配风险资本、提高风险资本水平等。

因此，本题正确答案为选项A。

本题考查资本市场及其构成。

股票有普通股和优先股之分。普通股是最常见的一种股票。通常，只有普通股股东有权参与投票决定公司的重大事务，如参与董事会的选举、批准发行新股、修改公司章程以及采纳新的公司章程等。普通股的股息完全随公司盈利的高低而变化，普通股股东在公司盈利和剩余财产的分配顺序上列在公司债权人和优先股股东之后，故其承担的风险也相应较高【选项D正确】。优先股是指股东享有某些优先权利（如优先分配公司盈利和剩余财产）的股票。优先股股东享有公司的股息，但通常没有投票权【选项C正确】。优先股股东与普通股股东一样分享公司所有权【选项A错误】，但只有在公司有收益时才能得到补偿。因此，如果公司没有足够的收益去支付优先股股息，可暂缓股息的分发而不必担忧破产。通常优先股股东不参与超过原定股息之外的利润分配【选项B正确】，所有超出支付优先股股息的利润都属于普通股股东。

因此，本题正确答案为选项A。

本题考查与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务。

从广义看，并购实际上是通过资本市场对企业进行一切有关资本经营和资产重组的代称，主要有扩张【选项A】、售出【选项C】、公司控制【选项B】、所有权结构变更【选项D】等。

因此，本题正确答案为选项ABCD。

本题考查融资融券业务。

根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司申请融资融券业务资格，应当具备下列条件：

（1）具有证券经纪业务资格【选项C正确】；

（2）公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险；

（3）公司最近2年内不存在因涉嫌违法违规正被中国证券监督管理委员会立案调查或者正处于整改期间的情形；

（4）财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定【选项A正确】，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定；

（5）客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实；

（6）已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷【选项B正确】；

（7）已建立符合监管规定和自律要求的客户适当性制度，实现客户与产品的适当性匹配管理；

（8）信息系统安全稳定运行，最近1年未发生因公司管理问题导致的重大事件，融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试【选项D错误】；

（9）有拟负责融资融券业务的高级管理人员和适当数量的专业人员；

（10）中国证券监督管理委员会规定的其他条件。

因此，本题正确答案为选项D。