（本题已根据最新教材改编）根据证券法律制度的规定，下列股票发行行为中，应报证监会核准的有（）。-之了课堂

题目

A.股转系统挂牌公司，向特定对象发行股票后股东人数为200人
B.股票在主板交易的上市公司发行新股
C.股东人数超过200人的非上市公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让
D.股份有限公司在主板首次公开发行股票并上市

本题来源：2019年注册会计师《经济法》真题（2022年版本）点击去做题

答案解析

答案： B,C,D

答案解析：股转系统挂牌公司，向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，中国证监会豁免核准，由全国股转系统自律管理，选项A不当选。

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拓展练习

第1题

[单选题]根据企业国有资产法律制度的规定，国有参股股东拟于一个会计年度内通过证券交易系统累计净转让的上市公司股份达到该上市公司总股本特定比例及以上的，应报国有资产监督管理机构审核批准。该特定比例是（）。

A.5%
B.15%
C.8%
D.10%

答案解析

答案： A

答案解析：国有参股股东拟于一个会计年度内通过证券交易系统累计净转让的上市公司股份达到该上市公司总股本5%及以上的，应报国有资产监督管理机构审核批准。

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第2题

[单选题]根据公司法律制度的规定，确认董事会决议无效之诉的被告是（）。

A.公司
B.对该决议投赞成票的董事
C.董事会
D.出席会议的董事

答案解析

答案： A

答案解析：原告请求确认股东（大）会、董事会决议不成立、无效或者撤销决议的案件，应当列公司为被告。

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第3题

A.作为间接购买人的消费者，不能作为垄断民事案件的原告
B.原告知道或者应当知道权益受到损害以及义务人之日起超过三年，如果起诉时被诉垄断行为仍然持续，被告提出诉讼时效抗辩的，损害赔偿应当自原告向人民法院起诉之日起向前推算三年计算
C.原告提起反垄断民事诉讼，须以反垄断执法机构认定相关垄断行为违法为前提
D.在反垄断民事诉讼中，具有相应专门知识的人员出庭就案件专门性问题所作说明，属于《民事诉讼法》上的证人证言

答案解析

答案： B

答案解析：选项A，作为间接购买人的消费者，只要因垄断行为受损，也可以作为垄断民事案件原告；选项C，人民法院受理垄断民事纠纷案件，是不以执法机构已对相关垄断行为进行了查处为前提条件的；选项D，在反垄断民事诉讼中，当事人可以向人民法院申请一至二名具有相应专门知识的人员出庭，就案件的专门性问题进行说明。专家在法庭上提供的意见并不属于《民事诉讼法》上的证据形式，而是作为法官判案的参考依据。

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第4题

[单选题]我国《外汇管理条例》在适用范围上采取属人主义与属地主义相结合的原则，对于特定主体，仅对其发生在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例。下列各项中，属于此类主体的是（）。

A.到广州旅游1个月的美国公民甲
B.持中华人民共和国居民身份证的中国公民丁
C.在北京设立的中德合资经营企业乙
D.已在上海连续居住3年的法国公民丙

答案解析

答案： A

答案解析：选项BD，属于境内个人，是指中国公民和在中国境内连续居住满1年的外国人。中国公民丁、已在上海连续居住3年的法国公民丙属于“境内个人”，境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或者境外，均适用该条例；选项C，属于“境内机构”，不论其外汇收支或者外汇经营活动发生在境内或者境外，均适用该条例。

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第5题

[不定项选择题]根据合伙企业法律制度的规定，下列事项中，除合伙协议另有约定外，须经全体合伙人一致同意方能通过的有（）。

A.合伙人向合伙人以外的人转让其合伙份额
B.合伙企业处分其不动产
C.合伙企业聘任合伙人外的人担任企业经营管理人员
D.合伙企业分配利润

答案解析

答案： B,C

答案解析：除合伙协议另有约定外，合伙企业的下列事项应当经全体合伙人一致同意：（1）改变合伙企业的名称；（2）改变合伙企业的经营范围、主要经营场所的地点；（3）处分合伙企业的不动产（选项B）；（4）转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利：（5）以合伙企业名义为他人提供担保；（6）聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员（选项C）。

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